法定盈余公积金计提是怎么算的?必须计提的吗

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2025/1/15 12:31:08

法定盈余公积金计提是怎么算的?必须计提的吗

对,法定盈余公积是必须要计提的

如果23年净利润-15万,24年净利润240万,那计提按240计提吗

先弥补亏损15万,按照225万计提

如果24年账上净利润570万,但是有固定资产一次性扣除330万,申报的应纳税所得税额是240万,那按多少计提

你说的一次性扣除是纳税申报的时候一次性扣除了还是做账的时候一次性扣除了?

纳税申报扣除,固定资产折旧账上正常做的

那不需要减去加速折旧的,按照账上利润计提

第三季度申报的应纳税所得额是249万,第四季度申报的应纳税所得额是240万,那我账上的所得税费用是不是也要调,不然净利润也对不上

你的意思是企业所得税多计提了是吗?

法定盈余公积计提是按净利润计提

对,是根据净利润提取的

是的,因为后面有固定资产一次性扣除,所以应纳税所得额减少了

那要调整所得税费用吗

那把多计提的所得税冲销就行

那汇算清缴呢,后面汇算清缴时候,所得税费用也会变化

发生变化了,多记冲销,少记题就补提

那就是在25年做了

对,你在2025年再做就行

老师,第四季度所得税费用比第三季度减少了,所得税申报要怎么申报这部分多交的税?想留着25年抵扣所得税费用,25年也会交税的

你好,比如说多交企业所得税了,一般都是做完汇算清缴后申请退税的

哦哦,好的,谢谢

没事

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2025-01-15 12:31多多

法定盈余公积金计提是怎么算的?必须计提的吗
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哈哈老师2025-01-15 12:32

对,法定盈余公积是必须要计提的
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2025-01-15 12:34多多

如果23年净利润-15万,24年净利润240万,那计提按240计提吗
会计宝
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哈哈老师2025-01-15 12:36

先弥补亏损15万,按照225万计提

2025-01-15 12:37多多

如果24年账上净利润570万,但是有固定资产一次性扣除330万,申报的应纳税所得税额是240万,那按多少计提
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-15 12:38

你说的一次性扣除是纳税申报的时候一次性扣除了还是做账的时候一次性扣除了?

2025-01-15 12:39多多

纳税申报扣除,固定资产折旧账上正常做的
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-15 12:40

那不需要减去加速折旧的,按照账上利润计提

2025-01-15 12:43多多

第三季度申报的应纳税所得额是249万,第四季度申报的应纳税所得额是240万,那我账上的所得税费用是不是也要调,不然净利润也对不上
会计宝
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哈哈老师2025-01-15 12:44

你的意思是企业所得税多计提了是吗?

2025-01-15 12:44多多

法定盈余公积计提是按净利润计提
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-15 12:45

对,是根据净利润提取的

2025-01-15 12:45多多

是的,因为后面有固定资产一次性扣除,所以应纳税所得额减少了
会计宝

2025-01-15 12:45多多

那要调整所得税费用吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-15 12:45

那把多计提的所得税冲销就行

2025-01-15 12:46多多

那汇算清缴呢,后面汇算清缴时候,所得税费用也会变化
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-15 12:47

发生变化了,多记冲销,少记题就补提

2025-01-15 12:49多多

那就是在25年做了
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-15 12:49

对,你在2025年再做就行

2025-01-15 13:08多多

老师,第四季度所得税费用比第三季度减少了,所得税申报要怎么申报这部分多交的税?想留着25年抵扣所得税费用,25年也会交税的
会计宝
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哈哈老师2025-01-15 13:14

你好,比如说多交企业所得税了,一般都是做完汇算清缴后申请退税的

2025-01-15 13:14多多

哦哦,好的,谢谢
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-15 13:15

没事
哈哈老师

哈哈老师2025-01-15 13:16

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