2025/2/7 14:27:17
每个月账上有进项挂着,是要转到待抵扣进项税额吗,待认证和待抵扣有什么区别
“应交税费——待认证进项税额”明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。
“应交税费——待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。
那每个月进项有余额,需要转到待抵扣里面吗
在实际工作中也不用
那我有一笔需要进项转出的,是不是直接借进项税额转出,dai进项税额
应交税费——待抵扣进项税额”具体核算范围包括以下几项:(一)实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。(二)转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额。(注:按照现行文件规定,符合条件一般纳税人转登记为小规模纳税人政策已经不再实施,但转登记时留下的待抵扣进项税额还在。)
也就是说,如果因为上面这一些特殊原因,不能抵扣,才放“应交税费-——待抵扣进项税额”。
进项税额转出这个科目,是借方增加吗
你的意思是进项不能抵扣需要做转出,借 相关的成本费用 dai 应交税费应交增值税进项转出
进项税额转出这个科目,是借方增加吗,不是
但是这个转出是因为,采购并没有入这张票,在我账上没有,但是会计在税局发票抵扣系统里抵扣了,因为他是直接在抵扣系统里就勾选了,实际和账上不对应,但是对方又在1月份开了红票,导致现在1月份增值税申报系统里挂着这个红票的税额,是进项税额转出的,那我现在应该怎么处理
采购并没有入这张票,在我账上没有,但是会计在税局发票抵扣系统里抵扣了,因为他是直接在抵扣系统里就勾选了,当时申报的时候是抵扣了,对吧
但是账上是没记这笔
是的,然后对方又在1月开了红票
税局系统现在就挂着这笔红票
嗯,之期抵扣了,现在又转出了,对于增值税来说是没影响的
账上的话,既然之前抵扣的时候没入账,现在红冲了,也可以不用记账
但是增值税申报系统里挂着显示我有120的进项税额转出,需要1月份交税,我如果账上不做,就和税局系统对不上
之前不是抵扣了吗
抵扣的时候账上没入账
对,抵扣的时候只在税局系统操作了,账上是没显示的,只是说其实这笔账上没有,但是因为进项太多了,现在一直挂着一个大金额
嗯,那现在进项转出不是刚好冲了吗
那我分录应该怎么做
之前账上没显示,现在也可以不用记账
但是增值税申报系统里挂着显示我有120的进项税额转出,需要1月份交税,没有进项留底吗
进项有,但是已经提交完了,这笔是今天才发现红冲的
嗯,你现在说交税是什么意思
之前既然勾选抵扣了,现在红冲了转出不是正常的吗
就是申报增值税里面挂着,显示应纳税
嗯,当时勾选抵扣是几月,增值税是不是已经抵减过了
去年10月抵扣的
那现在因为没有上期留底,之前的进项转出了,那现在是不是要把已经抵减的部分补回来
现在我就是要在账上体现这部分转出的金额,把它挂在账上
如果要体现的话,那之前抵扣的需要补录
之前抵扣没入账时,账上跟申报表应该也对不上吧
之前的好像是对上的,因为都是一堆进项挂在账上,其实也看不出错误
那既然之前的没入账,应该也对不上才对啊
虽然没入账,但是每个月在系统里抵扣专票,反正总金额要抵扣多少,就直接做分录,一笔的转到转出未交增值税里,所以看不出来
但是每个月在系统里抵扣专票,反正总金额要抵扣多少,就直接做分录,分录是什么
那进项税额的余额能对上吗
这部分就是还没对过,因为中途换过人做账,之前的会计不按照采购交来的发票抵扣,她按照税局系统里对方开了票的金额来抵扣,所以总数应该是会有差异的
借 应交税费-应交增值税进项转出 dai应交税费-未交增值税
转出做借方吗,但是我税局系统里是显示要交税的
dai应交税费-未交增值税
转到应交税费-未交增值税