老师,去年有一名员工生孩子,休产假期间我们都有每个月给她发工资和缴纳社保、公积金,她的生育津贴就没有转给员工,生育津贴也一直挂在该名员工,年末我要怎么结转

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2025/2/10 16:59:38

老师,去年有一名员工生孩子,休产假期间我们都有每个月给她发工资和缴纳社保、公积金,她的生育津贴就没有转给员工,生育津贴也一直挂在该名员工,年末我要怎么结转

在休产假期间,发放的工资跟剩余津贴比,那个金额大

如果是工资总额大的话,收到的津贴可以冲减工资的支出,比如管理费用-工资等。如果是津贴大的话,多出的部分要转给员工的

工资大于津贴

如果是工资总额大的话,收到的津贴可以冲减工资的支出,比如管理费用-工资等。

我入账是 借:银行存款 dai:其他应收款-生育津贴

怎么冲抵

你原来工资是怎么入账的

正常入的

嗯,计提的时候是入的那个科目,管理费用吗

是的,计提时是计入管理费用的

那冲减管理费用

是涉及到跨年了,对吧

是的,跨年,分录怎么做

采用的什么会计制度

麻烦写下分录

如果是企业会计制度,跨年调整。借 以前年度损益调整 负数 dai 应付职工薪酬 负数,借 其他应收款-生育津贴 dai 应付职工薪酬,借 以前年度损益调整 dai 利润分配-未分配利润

如果是小企业会计准则,借 管理费用 负数 dai 应付职工薪酬 负数,借 其他应收款-生育津贴 dai 应付职工薪酬

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-02-10 16:5999726578

老师,去年有一名员工生孩子,休产假期间我们都有每个月给她发工资和缴纳社保、公积金,她的生育津贴就没有转给员工,生育津贴也一直挂在该名员工,年末我要怎么结转
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王苗苗老师2025-02-10 17:12

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王苗苗老师2025-02-10 17:12

在休产假期间,发放的工资跟剩余津贴比,那个金额大
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王苗苗老师2025-02-10 17:19

如果是工资总额大的话,收到的津贴可以冲减工资的支出,比如管理费用-工资等。如果是津贴大的话,多出的部分要转给员工的

2025-02-10 17:3399726578

工资大于津贴
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王苗苗老师2025-02-10 17:38

如果是工资总额大的话,收到的津贴可以冲减工资的支出,比如管理费用-工资等。

2025-02-10 17:4199726578

我入账是 借:银行存款 dai:其他应收款-生育津贴
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2025-02-10 17:4199726578

怎么冲抵
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王苗苗老师2025-02-10 17:44

你原来工资是怎么入账的

2025-02-10 17:4599726578

正常入的
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王苗苗老师2025-02-10 17:46

嗯,计提的时候是入的那个科目,管理费用吗

2025-02-10 17:5199726578

是的,计提时是计入管理费用的
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王苗苗老师2025-02-10 17:53

那冲减管理费用
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王苗苗老师2025-02-10 17:53

是涉及到跨年了,对吧

2025-02-10 17:5599726578

是的,跨年,分录怎么做
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王苗苗老师2025-02-10 18:01

采用的什么会计制度

2025-02-10 18:0699726578

麻烦写下分录
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王苗苗老师2025-02-10 18:13

如果是企业会计制度,跨年调整。借 以前年度损益调整 负数 dai 应付职工薪酬 负数,借 其他应收款-生育津贴 dai 应付职工薪酬,借 以前年度损益调整 dai 利润分配-未分配利润
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王苗苗老师2025-02-10 18:27

如果是小企业会计准则,借 管理费用 负数 dai 应付职工薪酬 负数,借 其他应收款-生育津贴 dai 应付职工薪酬
王苗苗老师

王苗苗老师2025-02-10 18:28

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