您好 我们23年开的票未收款,今天冲红重新开的,金额比之前的大 但是对方还是没有付款,我们执行的是小企业会计准则,还需要调整以前的汇算清缴吗

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2025/2/11 11:25:59

您好 我们23年开的票未收款,今天冲红重新开的,金额比之前的大 但是对方还是没有付款,我们执行的是小企业会计准则,还需要调整以前的汇算清缴吗

嗯,相关的货物或服务提供完成了么

完成了

企业销售收入的确认,必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。看收入是什么时候确认的

在实际过程中,如果前后金额差异不是太大的话,可以不用做汇算调整

发票23年已经入账 那就是23年确认的吧 金额相差十来万

在实际操作过程中,到汇算的时候,税务系统会根据增值税的申报销售额和所得税申报表上的收入金额做对比,如果业务是在23年就已经完成了,就在23年确认

对比的话也是当年对比吧 我如果调整了23年 今年的所得税就跟增值税对不上了

是的

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税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师
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2025-02-11 11:2522231074

您好 我们23年开的票未收款,今天冲红重新开的,金额比之前的大 但是对方还是没有付款,我们执行的是小企业会计准则,还需要调整以前的汇算清缴吗
会计宝
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税务师晓雨2025-02-11 11:28

嗯,相关的货物或服务提供完成了么
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2025-02-11 11:2922231074

完成了
会计宝
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税务师晓雨2025-02-11 11:33

企业销售收入的确认,必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。看收入是什么时候确认的
会计宝

税务师晓雨2025-02-11 11:34

在实际过程中,如果前后金额差异不是太大的话,可以不用做汇算调整

2025-02-11 11:3622231074

发票23年已经入账 那就是23年确认的吧 金额相差十来万
会计宝
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税务师晓雨2025-02-11 11:38

在实际操作过程中,到汇算的时候,税务系统会根据增值税的申报销售额和所得税申报表上的收入金额做对比,如果业务是在23年就已经完成了,就在23年确认

2025-02-11 11:4222231074

对比的话也是当年对比吧 我如果调整了23年 今年的所得税就跟增值税对不上了
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税务师晓雨2025-02-11 11:43

是的
税务师晓雨

税务师晓雨2025-02-11 11:44

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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