反映筹资活动现金流量管理的相关指标

反映筹资活动现金流量管理的相关指标主要有以下几个： 现金流动负债比率 - 公式：现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100%。 - 意义：该指标越大，表明企业经营活动产生的现金净流量越多，越能保障企业按期偿还到期债务，体现了企业通过经营活动现金流量偿还短期负债的能力。 现金到期债务比率 - 公式：现金到期债务比率=经营现金净流量/本期到期的债务×100%。 - 意义：该比率越高，说明企业经营活动产生的现金净流量对到期债务的保障程度越高，反映了企业偿还到期债务的能力。 现金债务总额比率 - 公式：现金债务总额比率=经营现金净流量/债务总额×100%。 - 意义：该指标反映企业用经营活动现金流量偿付全部债务的能力，比率越高，企业承担债务的能力越强。 销售现金比率 - 公式：销售现金比率=经营现金净流量/销售收入×100%。 - 意义：该比率反映每元销售收入得到的现金流量净额，体现了企业销售质量的高低，比率越高，表明企业销售收现能力越强，利润质量也越高。 全部资产现金回收率 - 公式：全部资产现金回收率=经营现金净流量/平均资产总额×100%。 - 意义：该指标说明企业资产产生现金的能力，比率越高，表明企业资产利用效率越高，获取现金的能力越强。 股利支付率 - 公式：股利支付率=分配股利、利润或偿付利息支付的现金/经营活动现金净流量×100%。 - 意义：反映企业经营活动现金流量用于支付股利和利息的比例，体现了企业对股东的回报能力和对债务利息的支付能力。 再投资比率 - 公式：再投资比率=经营现金净流量/资本性支出×100%。 - 意义：该比率反映企业经营活动现金流量用于再投资的能力，比率越高，说明企业可用于再投资的现金流量越充足，有利于企业的长期发展。