应发工资3120，社保是331.16元，迟到早退扣款140元，发放工资的分录怎么做呢？

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2021/2/23 16:18:30

是计提和发放的会计分录吗？

嗯，是的老师

借:管理费用 -工资2980 dai:应付职工薪酬 2980 借:应付职工薪酬331.16 dai:其他应付款331.16 借:应付职工薪酬2648.84 dai:银行存款2648.84

老师报个税以哪个工资为标准呢？我看不懂这个分录

您的意思是申报个税的时候按照哪个数填是吗？

是的

个税申报的时候，收入数填3120减去140的金额

我之前问了是按照应发工资报的，现在他不是有个扣款吗？这个我不知道怎么做分录了

啊

个人负担的社保331.16元要填到扣除项里

社保这个我知道，就是扣款那个，不清楚

扣除做分录的时候直接按照扣款以后的金额做账报税

之前有老师说是按照应发工资报个税，然后我现在又想到按照应发工资，那我计提的和实际交的金额不一样，这个就不知道怎么做账了

你申报个税的时候是按照应发工资申报的是吗？

之前问老师是说按照应发的，但是你现在又说是按照扣除迟到早退的金额后报，我就不知道该怎么办了

按照我说的，按照扣除以后做账报税就是最简单的处理了，你按照3120计提工资以后还得再做扣除的会计分录

老师，现在就是想知道，申报个税这个工资到底是以哪个数据申报为标准呢？按照你这么说，好像可以按照应发又可以按照实发，税局这边没有要求吗？

这个本来也很单间啊，你工资表上都有减去140你在申报个税填收入的时候直接按照减去140的金额填。

老师按照你这个是简单的，如果我申报个税和计提工资时是按照应发，那我在支付工资时分录该怎么做，那个扣款应该放哪里呢

还有如果我按照扣款后的做收入，那我的费用不是减少了吗

你的费用本来就是少了，因为这个140是扣除了就不能再计入费用里面了

你的工资表上本来就已经把这个140给扣掉以后才发的工资的

老师，那就是说个税申报，按照应发工资来填是不对的吗？

是不对的，你这么填了，你申报表的数是3120，但你账上的工资数只能是扣除140以后的数

这样就对应不上了

因为你做账的时候你这个140只能冲费用要不你这个140没有地方放。

老师我明白了，如果按应发计提，是这样做分录，对吗

如果是按照扣除后的，就跟平时一样做就好了

然后个税按照扣除后的工资填报工资

对

应发就是你们这么做分录

按照实发其实就是正常做账就行

好的老师，我明白了，谢谢

没事，别客气。

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2021-02-23 16:18匿名提问

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2021-02-23 16:30匿名提问

哈哈老师2021-02-23 16:19

是计提和发放的会计分录吗？

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2021-02-23 16:19匿名提问

嗯，是的老师

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