老师,我们是小规模纳税人,如果第一季度的发票未开,要放到第二季度开发票,但是我要在第一季度确认收入,那我第一季度的凭证怎么做

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2025/4/1 14:39:17

老师,我们是小规模纳税人,如果第一季度的发票未开,要放到第二季度开发票,但是我要在第一季度确认收入,那我第一季度的凭证怎么做

借 银行存款等 dai 主营业务收入-未开发票 应交税费-应交增值税

那我第一季度没开发票的这部分的收入还要交税吗

达到纳税义务了,需要交税的,可以申报未开票收入

那如果我第二季度把发票开出来了,怎么做凭证?

dai 主营业务收入-未开发票 负数 应交税费-应交增值税 负数 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税

老师,我没开懂你这个凭证

我没看懂

而且我现在第一季度把税交了,第二季度开发票又要交税,我不是交多了

上面的分录是指把之前的未开票收入冲销掉了,然后根据发票重新入账

在申报增值税的时候,补开的发票部分可以减掉的

补开的发票可以剪掉是在申报表的哪里填

要分情况的,看有没有超30万,开的专票还是普票

开普票

超不了30

个体户填在第11栏未达起征点

其他企业填在第10栏小微企业免税销售额

要填负数吗

是的,一般跟其他发票一起计算

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-04-01 14:3982686649

老师,我们是小规模纳税人,如果第一季度的发票未开,要放到第二季度开发票,但是我要在第一季度确认收入,那我第一季度的凭证怎么做
会计宝
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王苗苗老师2025-04-01 14:42

借 银行存款等 dai 主营业务收入-未开发票 应交税费-应交增值税
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2025-04-01 14:4782686649

那我第一季度没开发票的这部分的收入还要交税吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-04-01 14:48

达到纳税义务了,需要交税的,可以申报未开票收入

2025-04-01 15:0782686649

那如果我第二季度把发票开出来了,怎么做凭证?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-04-01 15:09

dai 主营业务收入-未开发票 负数 应交税费-应交增值税 负数 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税

2025-04-01 15:2482686649

老师,我没开懂你这个凭证
会计宝

2025-04-01 15:2482686649

我没看懂
会计宝

2025-04-01 15:2582686649

而且我现在第一季度把税交了,第二季度开发票又要交税,我不是交多了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-04-01 15:27

上面的分录是指把之前的未开票收入冲销掉了,然后根据发票重新入账
会计宝

王苗苗老师2025-04-01 15:27

在申报增值税的时候,补开的发票部分可以减掉的

2025-04-01 16:0582686649

补开的发票可以剪掉是在申报表的哪里填
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-04-01 16:11

要分情况的,看有没有超30万,开的专票还是普票

2025-04-01 17:0882686649

开普票
会计宝

2025-04-01 17:0882686649

超不了30
会计宝
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王苗苗老师2025-04-01 17:12

个体户填在第11栏未达起征点
会计宝

王苗苗老师2025-04-01 17:13

其他企业填在第10栏小微企业免税销售额

2025-04-01 18:2682686649

要填负数吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-04-01 19:10

是的,一般跟其他发票一起计算
王苗苗老师

王苗苗老师2025-04-01 19:11

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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