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老师，请问下我们应交增值税进项和销项及减免税额都有余额，进项大于销项，那我月末结账需要做账务处理吗

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2020/6/12 8:46:02

老师，请问下我们应交增值税进项和销项及减免税额都有余额，进项大于销项，那我月末结账需要做账务处理吗

您们公司账务上正常月末结转用不用转出未交增值税这个科目？

新办公司，上个月开始用金蝶做账，没有转过

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税袭（转出未交增值税）dai：应交税费—应交增值税（进项税税额）2、结度转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）dai：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）*：如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；*：如果转出未交增值税科目余额在dai方，代表应该缴纳的，应做如下结转分录3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）dai：应交税费—未交增值税

月末增值税结转分录

那我们有个税盘的440减免税额呢，也转出到未交增值税借方来吗

那个等未交增值税有dai方余额的时候再转，440是当期有应交税额的时候可以抵减

就是等抵减的时候再转

好的 谢谢老师

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税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师
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2020-06-12 08:46小新

老师，请问下我们应交增值税进项和销项及减免税额都有余额，进项大于销项，那我月末结账需要做账务处理吗
会计宝
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税务师晓雨2020-06-12 08:48

您们公司账务上正常月末结转用不用转出未交增值税这个科目？
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2020-06-12 08:51小新

新办公司，上个月开始用金蝶做账，没有转过
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税务师晓雨2020-06-12 08:51

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税袭（转出未交增值税）dai：应交税费—应交增值税（进项税税额）2、结度转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）dai：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）*：如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；*：如果转出未交增值税科目余额在dai方，代表应该缴纳的，应做如下结转分录3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）dai：应交税费—未交增值税
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税务师晓雨2020-06-12 08:52

月末增值税结转分录

2020-06-12 09:08小新

那我们有个税盘的440减免税额呢，也转出到未交增值税借方来吗
会计宝
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税务师晓雨2020-06-12 09:11

那个等未交增值税有dai方余额的时候再转，440是当期有应交税额的时候可以抵减
会计宝

税务师晓雨2020-06-12 09:11

就是等抵减的时候再转

2020-06-12 09:13小新

好的 谢谢老师
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税务师晓雨2020-06-12 09:14

不客气的
税务师晓雨

税务师晓雨2020-06-12 09:15

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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