你好！老师，这个资产负债表我昨天咨询过你的，但是我还是不懂要怎么修改，麻烦能不能讲详细一点，要出报表给老板看的，老板在催。第二个表负数的，就是资产负债表的期末数，这个肯定是不对的吧，她这个期末数就是本月发生额的期末数

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2020/6/24 9:30:28

比如现金期末值等于期初值加上收入减去支出

我加上去过了，加上去了，变成资产不等于负债了，还有一个问题，就是财务报表不得跟账上相符合的吗？但是不符啊

财务报表就是根据账上的数据生成的，不平的原因有两种一是生成数据时也就是制造报表期间给弄错了，二就是做账有错误所以不平衡

是每一个科目都要这样做的，期初加变动值等于期末

资产类的科目期末余额等于期初借方余额加上借方变动值减去dai方变动值

我知道理论，但是实际做起来出现问题，不懂查账，不懂如何修改账务处理

负债类和所有者权益类期末余额等于期初dai方余额减去借方发生额加上dai方发生额

这个工作的掌握不是只知道一个一点理论就能熟练的，是需要通过系统的学习和多次操作才能掌握的

老师，那我现在首先怎么操作，我真的是一点头绪都没有。你帮我看看我做的资产负债表期末数，是不是就是直接借方发生额-dai方发生额了，这个没有加上起初发生额的

资产类的科目期末余额等于期初借方余额加上借方变动值减去dai方变动值，负债类和所有者权益类期末余额等于期初dai方余额减去借方发生额加上dai方发生额

请参照这两条公式进行计算出期末值

对啊，我知道啊，你帮我看看我那个报表是不是没有加上期初借方余额

是的，报表上只是把变动值的发生额给写上了而没有算上期初值

正常受到公司备用金会计分录怎么写

借：现金，dai：根据来源入科目

对啊，那我做的也没有错啊，银行付款的，我做dai：银行存款

关键在你的备用金支出大于了余额，如果收入项没有错，请核对支出项

那是因为没有加上期初借方余额，不管是月报、季报、财报期末数=期初借方金额+本期借方发生额-dai方发生额对吗

是的，只要是财务报表体现的都是期末值，根据资产类、负债类、所有者权益类科目对应的公式进行取数填写

老师，我现在调整成这样了，这样对了吗？因为原先财务的期初数据全部错了，导致我的报表资产不等于负债及所有者权益，我直接把不平的，调到以前年度损益调整可以吗

我直接把不平的，调到以前年度损益调整可以吗---这样做事可以的，但是那个现金是负值还是存在不协调的问题，需要核实下原因

那个是公司欠我的钱，账上的确是负数的，那怎么处理，是不是我要补做分录

公司欠你的钱应该给计入其他应付款

老师，分录怎么写，是直接借什么科目，dai：其他应付款.负数363，是分很多个单子的，我可以直接一笔转吗

可以汇总做的，借：现金备用金，相当于当时垫付的时候应该计入其他应付款科目中，而当时计入了现金备用金科目所以需要给调整正确

好的，明白了，谢谢老师

不客气的，亲

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2020-06-24 09:30yo yo林

2020-06-24 09:28yo yo林

李伟老师2020-06-24 09:32

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