2020/6/30 16:40:36
老师,我们公司上个月注册,这个月税务报道并且有业务,下个月报税时,报企业所得税,那这个月要做计提吗?
亲 企业发生业务有盈利时,需要做企业所得税的计提呢
我们这个月没有收入,只有支出,需要做吗?
不需要计提企业所得税的
那企业所得税什么情况需要计提呢?老师,那像我们公司一般月末关于税务怎么做处理呢?
亲,企业所得税是在企业月末有盈利时需要计提的呢。税务月末需要计提的税种通常为附加税,附加税是根据增值税应缴纳金额进行计提的。印花税可以不用计提在缴纳的时候直接做缴纳分录的。增值税是在确认收入时进行入账,月末对增值税进行科目的结转。稍后给你发增值税结转分录。
其他税种是否计提,需要先根据税局跟你们核定的税种,进行决定的呢。以上为每个企业都会涉及到的税种。
老师,我们是小规模,是每个季度计提一次吗
可以的亲
老师,我理解的就是如果我每个季度开票要是不超过30,我可以不交增值税就不用计提,但是得交所得税,如果开票超过30,增值税和所得税都得交,是这样吗?
亲,增值税是只要有收入都是需要计入增值税科目的呢。季度结束之后如果不超过30万,不需要缴纳增值税时,可以借:应交税费-应交增值税-减免税 dai:营业外收入,将增值税结转出来的。企业所得税是根据企业利润计提缴纳的,不是根据你的开票金额计提缴纳的呢
这个是开票确认收入时的分录
老师,那要是交增值税时,是不是就可以直接借应交税费,dai银行存款呢?
是的亲
要是不交税就转营业外收入,老师计提附加税呢,怎么做呢?
需要缴纳增值税时计提附加税,借:税金及附加-城建税/教育费附加/地方教育费附加 ,dai:应交税费-城建税/教育费附加/地方教育费附加,缴纳时,借:应交税费-城建税/教育费附加/地方教育费附加,dai:银行存款
亲,增值税季度不超30万,是专票和普票合计数不超30万,其中专票部分还是需要缴纳增值税的呢。如果合计数超过30万,需要全额缴纳增值税。
就是普票才有30万这个优惠,专票并没有,是这样吗?那这些分录是在月末做呢,还是次月交税前做呢?
计提分录是在月末时候做的呢,缴纳分录是在次月缴税之后做的。是的亲,30万全部开的是普票可以享受免税的优惠,如果是专票和普票合计数不超30万,只有普票部分享受优惠政策的
老师,增值税的事情我懂了,那所得税呢?
我还不是很明白
亲,所得税是企业经营有利润也就是盈利缴纳的税费。你们的收入-税金及附加-成本-销管财费用+纳税调增项-纳税调减项,之后的数据如果是正数,也就是企业有盈利需要计提所得税,如果是负数,企业是亏损状态,就不需要计提所得税了。季度计提直接看你们利润表中的利润总额,利润总额是正数也就是有盈利的。
就是这个数我可以根据利润表得出,这个是在每个季度末计提吗?那财务软件只有结完账才会生成报表,那怎么做到当月账里面呢?
亲,可以先结转损益的,看一下结转到本年利润后,本年利润的余额在dai方是需要计提企业所得税的
好的。谢谢老师,老师还有一个问题,我们老板有意想让我当公司法人,这个要怎么拒绝呢?
亲 可以了解一下企业法人代表的责任
老师我就是不想当,所以再想怎么拒绝他,尤其我还是财务
亲,可以看一下法人代表的责任,明确拒绝的呢。
老师,财务是不是也不可以当财务的吧,包括董监高
企业在注册的时候,法人代表和财务负责人不能是同一个人的
好的,谢谢老师,麻烦您了
不客气的