建筑工程公司，收到销售石材的发票，记什么科目？

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2020/7/3 16:21:36

您好，可以先计入原材料，领用的时候转到工程施工-原材料里面

购买了，就直接领用了

那可以直接借：工程施工-原材料 dai：应付账款

我们没有原材料，这个明细科目，需要加上吗？还是记入工程施工这个科目也行？

建议是加上呢

这样方便核算

那后面，直接从工程施工_原材料转成主营业务成本？

可以的

这样的话，好理解一些，如果走复杂的方式的话，可以用工程结算等科目

我们之前一直没有原材料这个科目，如果不加这个明细，也可以吗？

你们是代账还是？

不是

想做的更清晰的话，加上人工、材料。机械等

那我给您发的截图，你看

因为我加的时候，会弹出来这个对话框

现在强制加的话，到时可能导致总账出问题，你可以先不加

是专票，这样入，对吧？

建筑行业还得看是否是简易计税，如果是简易计税项目，进项不能抵扣的

需要把进项转出

如果是用于一般计税方法，就可以抵扣的

我们是简易征收

我们是一般纳税人，也可以简易征收是吧？

是的呢，那进项是不能抵扣的呢，需要转出

科目怎么做呢

借：工程施工 dai：应交税费-应交增值税-进项转出

不是dai银行吗

这个是进项转出了

那银行呢？

就是这部分增值税不能抵扣了，需要转到工程施工科目，算到成本里面

那我第一步做的这个科目，对吗

给你一个思路。假设不能抵扣。借：工程施工 100 进项13 dai：应付账款 113，进项转出，借：工程施工 13 dai：进项转出

科目我就简写了

可以看懂吧

嗯

那我们交增值税，不是看发票？那是看什么呢？

简易计税的话，看你们的开票金额

主要是看收入的，因为进项不能抵扣，和小规模一样

哦，就是虽然是一般纳税人，但和小规模计算增值税方式相同？

是的

我们这个项目，还有一个拆除款，也是需要记入工程施工款吗？

楼的拆除款

可以的

不入固定资产清理，是吗

拆的是自己的固定资产吗

嗯是

自行拆除的话，是要走固定资产清理

项目的养护费，走工程施工款吗？

是的

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2020-07-03 16:21赵小丹～

建筑工程公司，收到销售石材的发票，记什么科目？

andy老师2020-07-03 16:24

您好，可以先计入原材料，领用的时候转到工程施工-原材料里面

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2020-07-03 16:24赵小丹～

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andy老师2020-07-03 16:25

那可以直接借：工程施工-原材料 dai：应付账款

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