你好，我们是租赁公司，公司购买的固定资产，我进了固定资产，我们是用于租赁的，每个月还需要折旧吗，还是说收到对方的租赁款在折旧，总值是246000，假如需要折旧，就是折旧十年，怎么算出折旧金额

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2020/7/8 9:45:15

您好，你们采用的是什么折旧方法呢

直线法

如果没有残值的话，就是246000/10/12=2050

如果是出租出去的话，每个月的折旧记到主营业务成本，同时每月确认收入

如果是没有租赁，就记到管理费用

我们就是出租出去，还需要每个月折旧吗

还是说，我有收入在折旧，还是说，不管我有没有收入，我计算这个金额我都放到主营成本里

百分比是多少

租出去也需要每个月折旧的

你说的百分比是？

你能不能说一个完整的分录，从购买开始

年折旧率和月折旧率怎么算

你们是一般纳税人还是小规模

小规模

购买固定资产的时候借：固定资产 dai：银行存款

摊销按照10年，5%残值率的话，每个月的摊销金额=246000×（1-5%）/10年/12月

如果是出租出去的，每个月确认收入及成本。确认收入：借：应收账款 dai：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项确认成本，借：主营业务成本 dai：累计折旧

后面一个理解不了，我说的一个完整分录是购入，每个月折旧，结转成成本

我说的就是完整的分录呢

我说个思路，你听听

购进固定资产是不是需要计入固定资产？借：固定资产+dai：银行存款

固定资产需不需要折旧？出租的成本是不是就是固定资产的折旧？

那就是，我不管有没有收入，我的每个月依然累计折旧，我有收入，我直接转到主营成本，那还需要折旧吗

假如我每个月折旧，再加上我的收入折旧，那是不是就没有10折旧了

你理解错了。我说的是你出租出去，对应的成本是折旧。如果没有租出去，每月的折旧记到费用。只能记一个

我越来越乱了，主要是我的收入那一部分，我不知道怎么做

就是说，我每个月的折旧金额是一样的，只是说，出租出去，我就结转成本，没有出租出去，我就结转到费用

是

折旧金额每个月都是固定的

我还是看不明白你写的年折旧率和月折旧率

年折旧率＝（1－预计净残值率）／预计使用年限；月折旧率＝年折旧率/12；月折旧额＝固定资产原值X月折旧率；

比如价钱是246000的，你能不能算一个年折旧率和月折旧率我看下，谢谢老师，因为第一次接触这个行业

年折旧率=（1-5%）/10=0.095.月折旧率=0.095/12=0.0079. 月折旧额=246000X0.0079=1947.5

假如我有预计净残值，那意思我每个月的折旧是1947.5还是什么意思呢

我越来越蒙了

开始不是每个月折旧2050吗怎么后来又不是了

刚开始是没有设置这个残值率

现在你可以设置一个残值率

残值率意思是，你这个设备用了10年，可能还能卖一定的金额，这部分就是预计残值

假如我的残值是百分之五，那就是我的残值最后还有12300.那就是每个月折旧是1947.5

是的呢

那比如租设备的公司付来设备维修费，又不需要开发票，这个分录怎么做，需不需要报无票收入

税法上规定的是只要纳税义务发生，需要确认收入的，不开票可以做无票收入呢

如果是维修是你们的主营业务，借：应收账款 dai：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项

对应的成本就是你们的维修人工费+材料费

好的，谢谢老师

不客气的亲，如果您平时需要咨询更多问题，可以开通会员，那样更划算呢

考虑下

季度会员是198，一个季度内有问题，上班时间可以随时问，不限次数呢

老师，我在问下，比如我采购的商品，后来赠送了客户，但是进项税已经抵扣，我赠送的是直接开负数发票，还是说要开正数发票

赠送的时候不需要开票的

如果是买一赠一的形式，这样需要和销售的物品开在一张发票上，如果是单纯的送，不需要开票，但是申报的时候需要申报增值税

开在同一张发票上，那我的就有一笔是负数发票，有一笔是正数发票，这个对吗

假如我不开发票，体现不了赠送，而且出库对不上

账上做出库就好了

赠送不用开发票可以的吧，那我账上做出库数据怎么做分录呢

借：销售费用 dai：库存商品

好的

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2020-07-08 09:45LL

andy老师2020-07-08 09:48

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2020-07-08 09:48LL

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andy老师2020-07-08 09:52

如果没有残值的话，就是246000/10/12=2050

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