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请问从厂家订购的精品，尚未收到专票，内部领用了，是否需要做进项转出

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2020/7/8 9:53:46

请问从厂家订购的精品，尚未收到专票，内部领用了，是否需要做进项转出

您好，没有收到发票，也就不存在进项，更不需要进项转出

后期会收到的 收到后怎么处理呢

厂家一般3个月汇总给开一次 里面包括的不只有内领的

货到的时候，里面有些是内领，有些是正常销售，我已经一整批按不含税价计入库存了，现在要结转成本

1、月底进货暂估入账，借：库存商品dai：应付帐款-暂估应付款2、商品销售时，借：应收帐款dai：主营业务收入dai：应交税金－应交增值税（销项税额）3、结转已销商品成本，借：主营业务成本dai：库存商品4、下月初，冲回暂估入账借：库存商品（红字）dai：应付帐款-暂估应付款（红字）5、收到发票后，借：库存商品应交税金－应交增值税（进项税额）dai：应付帐款等

这个内领的如果我已经做了专票进项认证的话，可以直接计入费用，同时结转成本，做进项转出可以吗

亲，没有收到发票不能认证进项的呢

是的，有部分收到了，收到的已经认证的，可以直接记费用吗

你做的是内账还是外账

内外一套

以后就是没有收到发票的时候，你想先入库，那就暂估入库，如果收到发票，你可以做认证

嗯嗯 好的，那这部分已经认证的，内领材料要怎么做呢

收到发票没有呢

有部分收到 没收到的没认证，收到都认证了

建议把收到的发票和没有收到的发票分开做。没有收到发票的先不做进项，收到发票的时候把原来的账负数冲掉，然后再按照开票的做进项就可以

我是想问，已经认证过的，正常那部分内领，也得确认收入吗，还是可以直接计入费用里面去

你说的内领是什么业务

自己公司内部使用的 一些广告物料、单页、展示台之类的

这些都是从厂家定制的

直接计入费用就可以

申报税的时候这个进项转出应该填哪列呢

我们有收到负数发票，这部分进项转出是自动同步到申报表的，那没开负数发票的，是要手动填上吗

负数发票是收到的厂家返利款，跟这个内领没关系

为什么要进项税额转出呢

自己内部使用的，入库的时候已经确认了进项，现在结转成本到费用，不是得做进项转出？

内部使用可以抵扣啊

为什么要转出呢？

内部使用不用视同销售吗

直接计入费用就好，不视同销售

好的 谢谢老师

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2020-07-08 09:53小新

请问从厂家订购的精品，尚未收到专票，内部领用了，是否需要做进项转出
会计宝
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andy老师2020-07-08 09:59

您好，没有收到发票，也就不存在进项，更不需要进项转出
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2020-07-08 10:08小新

后期会收到的 收到后怎么处理呢
会计宝

2020-07-08 10:09小新

厂家一般3个月汇总给开一次 里面包括的不只有内领的
会计宝

2020-07-08 10:11小新

货到的时候，里面有些是内领，有些是正常销售，我已经一整批按不含税价计入库存了，现在要结转成本
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 10:12

1、月底进货暂估入账，借：库存商品dai：应付帐款-暂估应付款2、商品销售时，借：应收帐款dai：主营业务收入dai：应交税金－应交增值税（销项税额）3、结转已销商品成本，借：主营业务成本dai：库存商品4、下月初，冲回暂估入账借：库存商品（红字）dai：应付帐款-暂估应付款（红字）5、收到发票后，借：库存商品应交税金－应交增值税（进项税额）dai：应付帐款等

2020-07-08 10:18小新

这个内领的如果我已经做了专票进项认证的话，可以直接计入费用，同时结转成本，做进项转出可以吗
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 10:22

亲，没有收到发票不能认证进项的呢

2020-07-08 10:31小新

是的，有部分收到了，收到的已经认证的，可以直接记费用吗
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 10:37

你做的是内账还是外账

2020-07-08 10:40小新

内外一套
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会计宝

andy老师2020-07-08 10:43

以后就是没有收到发票的时候，你想先入库，那就暂估入库，如果收到发票，你可以做认证

2020-07-08 10:44小新

嗯嗯 好的，那这部分已经认证的，内领材料要怎么做呢
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 10:46

收到发票没有呢

2020-07-08 10:50小新

有部分收到 没收到的没认证，收到都认证了
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会计宝

andy老师2020-07-08 10:52

建议把收到的发票和没有收到的发票分开做。没有收到发票的先不做进项，收到发票的时候把原来的账负数冲掉，然后再按照开票的做进项就可以

2020-07-08 10:53小新

我是想问，已经认证过的，正常那部分内领，也得确认收入吗，还是可以直接计入费用里面去
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 10:55

你说的内领是什么业务

2020-07-08 10:56小新

自己公司内部使用的 一些广告物料、单页、展示台之类的
会计宝

2020-07-08 10:57小新

这些都是从厂家定制的
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 10:57

直接计入费用就可以

2020-07-08 11:00小新

申报税的时候这个进项转出应该填哪列呢
会计宝

2020-07-08 11:01小新

我们有收到负数发票，这部分进项转出是自动同步到申报表的，那没开负数发票的，是要手动填上吗
会计宝

2020-07-08 11:02小新

负数发票是收到的厂家返利款，跟这个内领没关系
会计宝
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andy老师2020-07-08 11:05

为什么要进项税额转出呢

2020-07-08 11:10小新

自己内部使用的，入库的时候已经确认了进项，现在结转成本到费用，不是得做进项转出？
会计宝
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andy老师2020-07-08 11:12

内部使用可以抵扣啊
会计宝

andy老师2020-07-08 11:12

为什么要转出呢？

2020-07-08 11:19小新

内部使用不用视同销售吗
会计宝
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andy老师2020-07-08 11:24

直接计入费用就好，不视同销售

2020-07-08 11:37小新

好的 谢谢老师
会计宝
会计宝

andy老师2020-07-08 11:41

不客气的
andy老师

andy老师2020-07-08 11:42

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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