老师您好，单位人事把员工19年全年的社保都没缴纳，这个月刚办理了补缴，请问，我该怎么做分录，

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2020/8/3 14:16:38

补缴的社保是公司负担？还是公司和个人都负担？

公司和个人，个人部分从工资扣除

哦，明白了

计提2019年全年公司负担部分社保借:以前年度损益调整 dai:应付职工薪酬-社保费

计提2019年全年社保员工应负担部分借:应付职工薪酬-员工工资 dai:其他应收款（公司替员工交的员工负担部分的社保）

付2019年全年社保费的时候借:应付职工薪酬-社保费其他应收款 dai:银行存款等

最后结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整

您看一下

懂了，老师19年我们公司是按最低基数缴纳的社保，现在补缴是按实际缴纳，这种情况我们现在要扣员工个人承担部分是以19年的最低基数来扣，还是以这次实际补缴的扣款金额来扣呢

你们19年不是没上社保吗？怎么还有按最低基数缴纳的社保呢？

19年公司是按最低基数缴纳社保，人事把其中的一个员工漏缴纳了

这次只补缴一个员工的，社保补缴划款明细里有滞纳金，需要单独把滞纳金做笔分录吗

哦，如果补缴这一个人的，补缴的时候也是按照实际给他缴纳的话就要按照实际补缴的金额来扣

有滞纳金的话也是需要把滞纳金做分录的

滞纳金部分做营业外支出是吗

对，滞纳金做营业外支出

谢谢老师

不客气

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2020-08-03 14:16🍍

老师您好，单位人事把员工19年全年的社保都没缴纳，这个月刚办理了补缴，请问，我该怎么做分录，

哈哈老师2020-08-03 14:22

补缴的社保是公司负担？还是公司和个人都负担？

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2020-08-03 14:27🍍

公司和个人，个人部分从工资扣除

哈哈老师2020-08-03 14:33

哦，明白了

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