2020/8/14 16:32:41
老师,这个报表能算出税负率是多少吗?我们是英语培训机构,这个税负率合适吗?
什么报表?
看到吗老师
看到了
是要算企业所得税的税负吗?
是的
企业所得税的税负率=应交企业所得税/营业收入*100%
英语培训应该算是服务业吧?行业预警的税负率不低于2.5%,您可以作为参考。
那这张表里算出的税负是百分之0.93,这个是不是就很不合理了?
您算的这个税负率不对吧
6374.28/3402578.33=0.19%
不是应纳所得税额31871.4除以营业收入34025478.33再乘以百分比吗?
应该是用实际应交的企业是所得税,你虽然交了三万多,但是你不还要退两万多吗,实际只交了六千多
那是用实际应纳税额来除以营业收入,而不是应纳所得税额除以营业收入,是吗?我刚百度看到说是应纳所得税额除以营业收入才那样算的
别的所得税表格也一样,是用实际交的税除以营业收入,得到真实的税负是吗?
就,应该是用你实际缴纳的企业所得税来除以收入
因为你应交3万多,但是你实际只需要交6000多,那20000多是可以退税的
好的老师,但是这个税负就很危险了对吗?我看了之前的报表,差不多都是低于这个数的,现在要怎么办?
老师像这个季报所得税表,是用33812.22除以营业收入没错吧?
对,这么算没错
至于有没有风险,这个不好说,这个得看你所在地区,经济发达的地区企业多,税务的税收压力没那么大,就会松一些,反之亦然。如果你们一直这么申报没人查的话,我想问题应该不大。
好的老师,就是感觉没有在正常的税负范围,感觉不安全,怕以后会查,我要不要以后根据税负来做收入成本费用呢?还有我的没有什么太多成本,费用类多些没有问题吧?
根据税负来做肯定是最安全的,但是所得税也会相应增多,你最好和领导商量一下再做决定。
只要是真实发生的费用都是可以入账进行税前扣除的了,这个没关系。
好的老师,也是有想到税费会增加的这个问题。还有根据税负率、收入,可以预算出成本费用大概做多少,但是这个收入怎么预算?是自己决定吗?
收入预算的话,就不是财务拍脑门决定的了,得结合行业特点,和销售错门做个测算,也只是预测
我可以根据去年的数据做吗?比如去年一个季度收入做了30多万,然后我今年也做30多万左右的收入,这样可以吗?
这个预算是个学问,不是一两句能说清楚的
比如说今年疫情的时候收入少点也说的过去,等经济好转了就相应的多报一点。这都是灵活的
嗯嗯,我是这么想的,我们6月才正式开课,那6月之前做的收入就少一点,6月以后可以上课了,然后又是暑假,那我收入就做多一些,这个收入我就可以根据去年的数据做个参考,可以增加一点也可以减少一点都是没有问题的,这个思路对吗老师?
对,就是这个意思,总的思路就是税务要查也能解释清楚了就行,做到合理合法。
嗯嗯,那税负知道了,收入也预算出来了,剩下的成本费用,我根据这两个数据就能预算出来了。然后现在我们的税负实际是低于正常范围但是也没有查,所以的话,我就做低于这个税负的也是可以的对吗?我看了前面几年的,算了下有的低有的又高很多,感觉这样很危险但是也没有查,有点拿不定主意了
没查是没查,但是这种忽高忽低的还是危险,但是我觉得如果没发生像疫情这样重大事件的话,还是保持稳定比较好。
那老师,我要跟我领导说明情况吗?还是他让我怎样做就怎样做了?全公司只有我有会计证
我觉得你可以和领导建议一下,把这个情况和领导说明一下,把风险都说明白了,至于领导听不听那就不是咱们的事了。
好的,谢谢老师啦!
那像今年的情况,也是要保持2.5以上吗?
今年这种情况可以稍微低一点,毕竟今年受疫情影响很大。
好的好的,谢谢老师了🙏
不客气