老师，我想问一下！我们计提利息收入怎么做凭证？利息收入没收到也在当期直接确认收入吗

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2020/8/19 15:01:02

您好，请问是什么利息收入？银行存款的？

不是！借款的利息收入

你们借款给别人，收的利息吗？

是

亲，这个问题你已经问了很多次了，现在再给你解释一次

我知道凭证怎么做！只是想再确认一下实际没有给我们转这笔利息，也要在当月确认收入吗

上面的是原来你们会计做的，冲减财务费用。财务费用是负数，你的利润也是增加的。如果你确认后，利润也是增加的。现在有两个方案

第一:你等收到利息的时候再记账，借：银行存款 dai：其他应收款-XX利息。借：其他应收款-XX利息，dai：其他业务收入

不收利息不做账，单独做个表格备注一下应收的利息就可以

第二种：每个月确认利息收入，借：其他应收款-XX利息，dai：其他业务收入，收到利息的时候：借：银行存款 dai：其他应收款-XX利息

如果你们是内账，推荐第一种

亲，这样解释能听懂不？

到底要不要确认收入，主要看你们内账的按照权责发生制还是收付实现制，统一按照一个做就可以

收付实现制和权责发生制算出来的利润也是不一样的。内账没有那么多要求，主要看老板。如果老板认为这个月实际收到的钱减去实际付出去的钱就是利润，那么你看现金流量表就可以，把数据统计一下给老板看，如果老板看会计利润，那么就把权责发生制的报表给他看就可以。为什么当月收到的钱和权责发生制利润不一样，因为可能收回之前的欠款，还有欠款等，固定资产折旧等

我们内账是权责发生制

那之前老师回答我的问题让我按第二种来做，没有给我说第一种解决方案！现在领导的要求是每个月都要计提！那是不是计提的同时我就确认成其他业务收入了

按照你们领导的意思，按照第二种做就可以

你们原来的财务是把财务费用借方负数表示，例如利息是10万，负数表示的话，财务费用就是-10万，收入-(-10万）=收入+10万。如果是确认收入10万，也是收入+10万

所以之前的老师回复的是没有问题的，按照你们领导要求的计提，那就直接确认收入

例如：收入是100万，成本费用是20万，那么利润是100万-20万=80万。如果是计提利息用财务费用10万借方负数表示，那么利润=100万-20万-（-10万）=90万。如果是确认收入10万，那么利润=100万+10万-20万=90万

综上所述你们会计用财务费用负数表示，不能明确表示利息收入10万，从业务角度来讲，应该确认收入10万，记到主营或者其他业务收入

按照上述方案2处理就可以

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2020-08-19 14:4582686649

老师，我想问一下！我们计提利息收入怎么做凭证？利息收入没收到也在当期直接确认收入吗

Karina老师2020-08-19 14:47

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2020-08-19 14:4782686649

不是！借款的利息收入

Karina老师2020-08-19 14:48

你们借款给别人，收的利息吗？

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