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公司从一般纳税人转为小规模纳税人后 发现还有几张专票没有认证，这个专票怎么处理比较稳妥？

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2020/8/31 15:38:16

公司从一般纳税人转为小规模纳税人后 发现还有几张专票没有认证，这个专票怎么处理比较稳妥？

平台勾选认证不抵扣，进成本处理

请老师做下会计分录

借材料含税价，dai应付

我认证后做会计分录 借 应交税费 待抵扣进项税额 dai 应交税费 应交增值税 进项税转出

这样对嘛

如果已经勾选认证的话可以

我现在已经转为小规模了 还能登录认证平台去认证嘛

不能

转登记为小规模纳税人后，在一般纳税人期间的销售或者购进业务发生销售折让、中止或者退回业务的处理 发生上述情形，纳税人需调整转登记日当期，也就是作为一般纳税人最后一期的销项税额、进项税额和应纳税额。 调整后如果形成多缴税款的，从发生销售折让、中止或者退回当期的应纳税额中抵减；不足抵减的，结转下期继续抵减。调整后如果形成少缴税款的，从“应交税费—待抵扣进项税额”中抵减；抵减后仍有余额的，计入发生销售折让、中止或者退回当期的应纳税额一并申报缴纳。

Annina老师撤回了一条信息

转登记纳税人在转登记日当期尚未取得的增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票等抵抵扣凭证，在转为小规模纳税人之后取得的，应当持税控设备由主管税务机关通过增值税发票选择确认平台为其办理选择确认。选择确认后的税额计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。

老师，不好意思，再补充说明一下，你的情况可以先在平台勾选试一试，不行的话，大厅认证，分录：借材料，应交税费-应交增值税-待认证进项税额，dai应付，认证后：借应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额，dai应交税费-应交增值税-待认证进项税额

老师我这边没有不抵扣勾选的选项呢

你已经转了小规模纳税人，先认证，然后进待抵扣挂账

认证完进待抵扣，就不用再做进项税转出分录了吗

恩，如果有退货，折让的直接冲待抵扣

好的感谢

不客气

希望可以帮助到你

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2020-08-31 15:38321

公司从一般纳税人转为小规模纳税人后 发现还有几张专票没有认证，这个专票怎么处理比较稳妥？
会计宝
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Annina老师2020-08-31 15:39

平台勾选认证不抵扣，进成本处理
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2020-08-31 15:39321

请老师做下会计分录
会计宝
会计宝

Annina老师2020-08-31 15:41

借材料含税价，dai应付

2020-08-31 15:48321

我认证后做会计分录 借 应交税费 待抵扣进项税额 dai 应交税费 应交增值税 进项税转出
会计宝

2020-08-31 15:48321

这样对嘛
会计宝
会计宝

Annina老师2020-08-31 15:49

如果已经勾选认证的话可以

2020-08-31 15:50321

我现在已经转为小规模了 还能登录认证平台去认证嘛
会计宝
会计宝

Annina老师2020-08-31 16:00

不能
会计宝

Annina老师2020-08-31 16:02

转登记为小规模纳税人后，在一般纳税人期间的销售或者购进业务发生销售折让、中止或者退回业务的处理 发生上述情形，纳税人需调整转登记日当期，也就是作为一般纳税人最后一期的销项税额、进项税额和应纳税额。 调整后如果形成多缴税款的，从发生销售折让、中止或者退回当期的应纳税额中抵减；不足抵减的，结转下期继续抵减。调整后如果形成少缴税款的，从“应交税费—待抵扣进项税额”中抵减；抵减后仍有余额的，计入发生销售折让、中止或者退回当期的应纳税额一并申报缴纳。
会计宝

Annina老师2020-08-31 16:05

转登记纳税人在转登记日当期尚未取得的增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票等抵抵扣凭证，在转为小规模纳税人之后取得的，应当持税控设备由主管税务机关通过增值税发票选择确认平台为其办理选择确认。选择确认后的税额计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。
会计宝

Annina老师2020-08-31 16:17

老师，不好意思，再补充说明一下，你的情况可以先在平台勾选试一试，不行的话，大厅认证，分录：借材料，应交税费-应交增值税-待认证进项税额，dai应付，认证后：借应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额，dai应交税费-应交增值税-待认证进项税额

2020-08-31 16:47321

会计宝
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2020-08-31 16:20321

老师我这边没有不抵扣勾选的选项呢
会计宝
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Annina老师2020-08-31 16:23

你已经转了小规模纳税人，先认证，然后进待抵扣挂账

2020-08-31 16:25321

认证完进待抵扣，就不用再做进项税转出分录了吗
会计宝
会计宝

Annina老师2020-08-31 16:26

恩，如果有退货，折让的直接冲待抵扣

2020-08-31 16:27321

好的感谢
会计宝
会计宝

Annina老师2020-08-31 16:36

不客气
会计宝

Annina老师2020-08-31 16:37

希望可以帮助到你
Annina老师

Annina老师2020-08-31 16:38

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