2020/9/16 9:03:10
老师好,我们是个人挂靠其他企业进行建筑施工,现在一个月结束后,我怎么进行费用的结转呢
您好,您的意思是想把这一个月的收入成本费用怎么结转是吗?
对啊,我做其他类型企业的账的时候都是直接用t3结转到损益里了,这个我是不得做笔转到主营业务成本里啊?
费用结转指的是把这一个月的收入成本和费用都结转到本年利润里,用财务软件做一笔结转分录就行,如果是手工账的话需要做凭证结转一下就行
这个不是施工吗,不需要结转到主营业务成本里吗
我没按施工的会计科目设置,所有发生的业务我都记到管理费用名下的明细科目里了,可以吗
您应该是替个人记得账吧?记在管理费用也可以,只要能清楚显示收入成本费用就行,不过最好在管理费用下的费用按项目再细分一下
嗯嗯,是的,就是替个人记账的
那这样就行了,收入费用按照项目?细分一下就行了,将来查的时候方便查。
老师,一个工程项目发生的费用一直都是我们老板拿钱,老板突然告诉我他收到了另一个人转来的钱,是那个人应该承担的部分费用,我怎么写分录啊?
我问您一下,您替个人记账是不是也没有现金银行存款科目?
平时付的成本费用都计入其他应付款-老板了?
嗯嗯,现金银行存款科目都没有,
明白了
您这样做,既然是老板替那个人代垫的费用,那就不能再作为老板个人的费用了,需要找出代垫的明细分录,把这些分录调整一下,由管理费用调整到其他应收款,等收到这个人付款的时候,再借:其他应付款 dai:其他应收款就行了
可是这个代垫的明细整理不出来啊,因为有的是他付有的不付,这个付不付只有老板知道,而且费用有太多太细了😂 ,我该怎么办啊老师,后期甲方给我们钱的时候,也是要分给他一部分的
分不出来的话就不分了,直接按照付给老板的钱做一笔分录把管理费用冲销了。
管理费用科目下不是有明细科目吗,每个明细科目都冲?关键是还有原材料也有一部分是那个人承担的
因为是替那个人代垫的话肯定是不能作为你们自己的费用了,最好还是整理出来哪些是代垫的,这样冲销是最准确的。如果实在分不出来,只能找管理费用里金额大的费用冲销了。我说的这个您能理解吧
嗯嗯,我理解了老师,那给他分收入的时候怎么做分录呢
这个收入你是怎么界定的呢?是收到别人给你们付款的时候作为收入吗?
嗯,就是甲方给我们工程款的时候
这个做为收入可以吗老师
这个就是你们的收入啊
嗯嗯,那给他钱的时候我们怎么写分录啊?
举个例子来说,甲方给你们10万工程款,其中8万是你们的,另外的两万是应该分给那个人的对吗?
嗯嗯,对的
那你收到10万工程款的时候怎么做分录?
借 其他应付款-老板 dai 主营业务收入啊
那你做收入分录的时候需要调整一下,借:其他应付款-老板10万 dai:主营业务收入8万 其他应付款-另外一个人2万,等你把钱给另外一个人的时候,借:其他应付款-另外一个人2万 dai:其他应付款-老板2万
嗯嗯,你太厉害了老师,谢谢老师
没事,不客气。
老师,我是给个人做内账,就是这种施工的,我把发生的费用都记在管理费用名下了,施工中用的材料记到原材料下了,我用的是用友t3普通版,月末的时候正常结转损益就行吗,那我原材料什么时候结转到主营业务成本里啊?
这个的话,如果项目周期不长的话,可以完工结转如果项目长的话,可以根据完工的比例来结转成本
结转的时候我就 借 主营业务成本 dai 原材料?然后月末正常结转损益就行吗
对,结转损益的时候也就把成本也结转了
嗯嗯,老师你有关于建筑方面的课吗
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那以后有问题怎么能找到你呢老师,您说的我都能理解
咱们平台的老师水平都很高,相信都能解决您的问题。
好的,谢谢老师
没事,别客气。