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老师好，我们是个人挂靠其他企业进行建筑施工，现在一个月结束后，我怎么进行费用的结转呢

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2020/9/16 9:03:10

老师好，我们是个人挂靠其他企业进行建筑施工，现在一个月结束后，我怎么进行费用的结转呢

您好，您的意思是想把这一个月的收入成本费用怎么结转是吗？

对啊，我做其他类型企业的账的时候都是直接用t3结转到损益里了，这个我是不得做笔转到主营业务成本里啊？

费用结转指的是把这一个月的收入成本和费用都结转到本年利润里，用财务软件做一笔结转分录就行，如果是手工账的话需要做凭证结转一下就行

这个不是施工吗，不需要结转到主营业务成本里吗

我没按施工的会计科目设置，所有发生的业务我都记到管理费用名下的明细科目里了，可以吗

您应该是替个人记得账吧？记在管理费用也可以，只要能清楚显示收入成本费用就行，不过最好在管理费用下的费用按项目再细分一下

嗯嗯，是的，就是替个人记账的

那这样就行了，收入费用按照项目？细分一下就行了，将来查的时候方便查。

老师，一个工程项目发生的费用一直都是我们老板拿钱，老板突然告诉我他收到了另一个人转来的钱，是那个人应该承担的部分费用，我怎么写分录啊？

我问您一下，您替个人记账是不是也没有现金银行存款科目？

平时付的成本费用都计入其他应付款-老板了？

嗯嗯，现金银行存款科目都没有，

明白了

您这样做，既然是老板替那个人代垫的费用，那就不能再作为老板个人的费用了，需要找出代垫的明细分录，把这些分录调整一下，由管理费用调整到其他应收款，等收到这个人付款的时候，再借:其他应付款 dai:其他应收款就行了

可是这个代垫的明细整理不出来啊，因为有的是他付有的不付，这个付不付只有老板知道，而且费用有太多太细了😂 ，我该怎么办啊老师，后期甲方给我们钱的时候，也是要分给他一部分的

分不出来的话就不分了，直接按照付给老板的钱做一笔分录把管理费用冲销了。

管理费用科目下不是有明细科目吗，每个明细科目都冲？关键是还有原材料也有一部分是那个人承担的

因为是替那个人代垫的话肯定是不能作为你们自己的费用了，最好还是整理出来哪些是代垫的，这样冲销是最准确的。如果实在分不出来，只能找管理费用里金额大的费用冲销了。我说的这个您能理解吧

嗯嗯，我理解了老师，那给他分收入的时候怎么做分录呢

这个收入你是怎么界定的呢？是收到别人给你们付款的时候作为收入吗？

嗯，就是甲方给我们工程款的时候

这个做为收入可以吗老师

这个就是你们的收入啊

嗯嗯，那给他钱的时候我们怎么写分录啊？

举个例子来说，甲方给你们10万工程款，其中8万是你们的，另外的两万是应该分给那个人的对吗？

嗯嗯，对的

那你收到10万工程款的时候怎么做分录？

借 其他应付款-老板 dai 主营业务收入啊

那你做收入分录的时候需要调整一下，借:其他应付款-老板10万 dai:主营业务收入8万 其他应付款-另外一个人2万，等你把钱给另外一个人的时候，借:其他应付款-另外一个人2万 dai:其他应付款-老板2万

嗯嗯，你太厉害了老师，谢谢老师

没事，不客气。

老师，我是给个人做内账，就是这种施工的，我把发生的费用都记在管理费用名下了，施工中用的材料记到原材料下了，我用的是用友t3普通版，月末的时候正常结转损益就行吗，那我原材料什么时候结转到主营业务成本里啊？

这个的话，如果项目周期不长的话，可以完工结转如果项目长的话，可以根据完工的比例来结转成本

结转的时候我就 借 主营业务成本 dai 原材料？然后月末正常结转损益就行吗

对，结转损益的时候也就把成本也结转了

嗯嗯，老师你有关于建筑方面的课吗

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那以后有问题怎么能找到你呢老师，您说的我都能理解

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好的，谢谢老师

没事，别客气。

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2020-09-16 09:03匿名提问

老师好，我们是个人挂靠其他企业进行建筑施工，现在一个月结束后，我怎么进行费用的结转呢
会计宝
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哈哈老师2020-09-16 09:04

您好，您的意思是想把这一个月的收入成本费用怎么结转是吗？
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2020-09-16 09:16匿名提问

对啊，我做其他类型企业的账的时候都是直接用t3结转到损益里了，这个我是不得做笔转到主营业务成本里啊？
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-16 09:20

费用结转指的是把这一个月的收入成本和费用都结转到本年利润里，用财务软件做一笔结转分录就行，如果是手工账的话需要做凭证结转一下就行

2020-09-16 09:28匿名提问

这个不是施工吗，不需要结转到主营业务成本里吗
会计宝

2020-09-16 09:32匿名提问

我没按施工的会计科目设置，所有发生的业务我都记到管理费用名下的明细科目里了，可以吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-16 09:35

您应该是替个人记得账吧？记在管理费用也可以，只要能清楚显示收入成本费用就行，不过最好在管理费用下的费用按项目再细分一下

2020-09-16 09:54匿名提问

嗯嗯，是的，就是替个人记账的
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-16 09:55

那这样就行了，收入费用按照项目？细分一下就行了，将来查的时候方便查。

2020-09-16 09:57匿名提问

老师，一个工程项目发生的费用一直都是我们老板拿钱，老板突然告诉我他收到了另一个人转来的钱，是那个人应该承担的部分费用，我怎么写分录啊？
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-16 10:05

我问您一下，您替个人记账是不是也没有现金银行存款科目？
会计宝

哈哈老师2020-09-16 10:05

平时付的成本费用都计入其他应付款-老板了？

2020-09-16 10:24匿名提问

嗯嗯，现金银行存款科目都没有，
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-16 10:24

明白了
会计宝

哈哈老师2020-09-16 10:27

您这样做，既然是老板替那个人代垫的费用，那就不能再作为老板个人的费用了，需要找出代垫的明细分录，把这些分录调整一下，由管理费用调整到其他应收款，等收到这个人付款的时候，再借:其他应付款 dai:其他应收款就行了

2020-09-16 11:26匿名提问

可是这个代垫的明细整理不出来啊，因为有的是他付有的不付，这个付不付只有老板知道，而且费用有太多太细了😂 ，我该怎么办啊老师，后期甲方给我们钱的时候，也是要分给他一部分的
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-16 11:30

分不出来的话就不分了，直接按照付给老板的钱做一笔分录把管理费用冲销了。

2020-09-16 12:58匿名提问

管理费用科目下不是有明细科目吗，每个明细科目都冲？关键是还有原材料也有一部分是那个人承担的
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-16 13:06

因为是替那个人代垫的话肯定是不能作为你们自己的费用了，最好还是整理出来哪些是代垫的，这样冲销是最准确的。如果实在分不出来，只能找管理费用里金额大的费用冲销了。我说的这个您能理解吧

2020-09-16 14:10匿名提问

嗯嗯，我理解了老师，那给他分收入的时候怎么做分录呢
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-16 14:11

这个收入你是怎么界定的呢？是收到别人给你们付款的时候作为收入吗？

2020-09-16 14:21匿名提问

嗯，就是甲方给我们工程款的时候
会计宝

2020-09-16 14:22匿名提问

这个做为收入可以吗老师
会计宝
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哈哈老师2020-09-16 14:22

这个就是你们的收入啊

2020-09-16 14:23匿名提问

嗯嗯，那给他钱的时候我们怎么写分录啊？
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-16 14:23

举个例子来说，甲方给你们10万工程款，其中8万是你们的，另外的两万是应该分给那个人的对吗？

2020-09-16 14:25匿名提问

嗯嗯，对的
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-16 14:26

那你收到10万工程款的时候怎么做分录？

2020-09-16 14:29匿名提问

借 其他应付款-老板 dai 主营业务收入啊
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-16 14:36

那你做收入分录的时候需要调整一下，借:其他应付款-老板10万 dai:主营业务收入8万 其他应付款-另外一个人2万，等你把钱给另外一个人的时候，借:其他应付款-另外一个人2万 dai:其他应付款-老板2万

2020-09-16 14:39匿名提问

嗯嗯，你太厉害了老师，谢谢老师
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-16 14:40

没事，不客气。

2020-09-16 14:42匿名提问

老师，我是给个人做内账，就是这种施工的，我把发生的费用都记在管理费用名下了，施工中用的材料记到原材料下了，我用的是用友t3普通版，月末的时候正常结转损益就行吗，那我原材料什么时候结转到主营业务成本里啊？
会计宝
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哈哈老师2020-09-16 14:44

这个的话，如果项目周期不长的话，可以完工结转如果项目长的话，可以根据完工的比例来结转成本

2020-09-16 14:47匿名提问

结转的时候我就 借 主营业务成本 dai 原材料？然后月末正常结转损益就行吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-16 14:48

对，结转损益的时候也就把成本也结转了

2020-09-16 14:51匿名提问

嗯嗯，老师你有关于建筑方面的课吗
会计宝
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哈哈老师2020-09-16 14:55

平台有关于建筑方面的课程，您可以付费学习一下

2020-09-16 14:58匿名提问

那以后有问题怎么能找到你呢老师，您说的我都能理解
会计宝
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哈哈老师2020-09-16 14:59

咱们平台的老师水平都很高，相信都能解决您的问题。

2020-09-16 15:03匿名提问

好的，谢谢老师
会计宝
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哈哈老师2020-09-16 15:04

没事，别客气。
哈哈老师

哈哈老师2020-09-16 15:05

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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