老师，计提工资的时候金额是应发工资额，含不含公司承担的社保金额

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2021/3/26 14:08:02

您好，应发工资不包含公司承担的社保

那公司承担社保的部分，怎么做账

我查看了你的历史提问记录，关于工资社保问题，你咨询了几十次了，是没有理解还是什么情况呢？

那是因为我现在得到了三个答案，我不知道到底哪个是对的

昨天那个老师给我回答的是计提工资的金额里含公司承担社保的金额，老师你又说不含

你们每个人的答案都不一样，要不我怎么重复问呢，弄到我都不知道到底谁说的是对的

本来这块我觉得没那么复杂，怎么越说越复杂了

每个人都是对的

我看他们每个人都给你发的有完整的分录，你自己不去做

分录差别最多只有一个，那就是其他应收和其他应付

要不然就是他们合并到一起写了

实在是听不懂的话，你自己随便选一个就可以，我看了，他们回复的都没有问题

老师，我就是现在就在做，又发现了这个问题，才又问的

发现什么问题了

发现你们每个人的思维都不一样

你自己发表一下你的看法，好让我们知道你到底错哪里了

你把你做的分录都写一下，分别说明一下是什么意思

我现在是逻辑混乱，导致理解分录有问题

我说一下我的理解，可以吗

你就说你是怎么理解的，我才知道你错在哪

好

第一，我们公司是2月发1月的工资，那么我在做1月的账务的时候，就要发放12月的工资，计提1月的工资，对吗

计提工资和发工资是两条线，每个月计提每个月的就可以

什么时候发工资，什么时候再做发工资的分录

每个月计提每个月是什么意思，我现在想让老师回答的是我们现在这种发工资形式，是不是我1月的账务里要计提工资，计提的是1月的工资，是这个意思吗

我现在就是因为这个时间差异导致的逻辑不通

1月分就计提1月份的工资，能听懂吧

那公积金和社保也是计提1月的，对吗

你们要是5年以后，再发2021年1月的工资，你就等到2026年在做发工资的分录，能理解吗

1月的公积金和社保就在一月计提就可以

只计提公司部分对吗？个人部分是在发工资的时候体现对吗？

我说社保和公积金在1月计提的时候只计提公司部分，对吗

公司计提只计提公司承担的部分

老师，你能直接回答我问的吗

个人的社保是公司代扣代缴的，公司先垫付的，就发工资后扣，先发工资的就先扣下来，等缴纳的时候再缴纳

我问的是计提是只计提公司部分吗？个人部分承担的社保和公积金，也要计提吗

上面回复说了

哪里

老师，是你听不懂我问的问题，还是我表达的不够清楚

老师，我太笨了，你就直接告诉我计提不计提个人部分，计提还是不计提，可以吗

你知道计提是什么意思吗

个人的社保和个税都是代扣代缴知道吗

我这么说吧

不知道

我知道个人的社保和个税都是代扣代缴的

麻烦老师解释一下什么叫计提

给你发了5000万的工资，但是需要扣你4999万的社保，发工资的时候就发1万，借：应付职工薪酬-工资 5000万，dai：银行存款 1万，看清楚了，重点来了，剩下的4999万不用发了，这个是你要拿去缴社保的，所以再加一个dai：其他应付款-个人社保 4999万就可以了

就这么简单

这个我明白了

计提是什么意思，老师还没有解释

如果是额外需要缴纳9000的个税的话，那就不能发1万的工资了，那就是借：应付职工薪酬-工资5000万，dai：银行存款 1000元，重点来了，看清楚，剩下的4999万是要缴纳社保的，不用发给员工，要扣下来，dai：其他应付款-社保4999万，发工资是要缴税的，需要代扣了，不能发给你， dai：应交税费-个人所得税 9000

计提一般是说属于当期的费用，暂时没有支付，要先提取出来

上面的数字纯属为了引起你的注意，不具有逻辑关系

明白

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2021-03-26 14:0882686649

老师，计提工资的时候金额是应发工资额，含不含公司承担的社保金额

李伟老师2021-03-26 14:10

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2021-03-26 14:1182686649

那公司承担社保的部分，怎么做账

李伟老师2021-03-26 14:15

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