今年做账的时候发现上一年工资多计提了20000，支付的时候也多支付了20000，。请问今年应该怎么处理？

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2021/4/20 8:52:26

支付出去的能要求退回吗？

不能，是账做错了，实际支付没有错

是这个意思吗？如：你们上年某个月的工资是88万，发放的也是88万，但计提时确计提成了90万，是这样吗？

是的

借：应付职工薪酬—工资 dai：以前年度损益调整/库存商品等注：如果是在汇算清缴前该笔错账涉及到所得税还需做所得税的调整分录借：以前年度损益调整 dai：应交税费—应交企业所得税同时：借：以前年度损益调整 dai：利润分配—未分配利润调整盈余公积借：利润分配—未分配利润 dai：盈余公积

汇算清缴后发现不做所得税相关调整分录的原因，因为你的账载金额（计提金额）与税收金额（实际支付金额）存在差异，做汇算清缴时，就已经调整了。

如果你确认了递延所得税冲销掉即可，如果没确认，就无需做任何处理

这个以前年度损益调整的金额，是按计提的金额，还是计提的差额？

差额

好的，谢谢老师

不客气

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2021-04-20 08:5233132643

今年做账的时候发现上一年工资多计提了20000，支付的时候也多支付了20000，。请问今年应该怎么处理？

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支付出去的能要求退回吗？

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不能，是账做错了，实际支付没有错

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是这个意思吗？如：你们上年某个月的工资是88万，发放的也是88万，但计提时确计提成了90万，是这样吗？

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
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