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今年做账的时候发现上一年工资多计提了20000，支付的时候也多支付了20000，。请问今年应该怎么处理？

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2021/4/20 8:52:26

今年做账的时候发现上一年工资多计提了20000，支付的时候也多支付了20000，。请问今年应该怎么处理？

支付出去的能要求退回吗？

不能，是账做错了，实际支付没有错

是这个意思吗？如：你们上年某个月的工资是88万，发放的也是88万，但计提时确计提成了90万，是这样吗？

是的

借：应付职工薪酬—工资 dai：以前年度损益调整/库存商品等 注：如果是在汇算清缴前该笔错账涉及到所得税还需做所得税的调整分录 借：以前年度损益调整 dai：应交税费—应交企业所得税 同时： 借：以前年度损益调整 dai：利润分配—未分配利润 调整盈余公积 借：利润分配—未分配利润 dai：盈余公积

汇算清缴后发现不做所得税相关调整分录的原因，因为你的账载金额（计提金额）与税收金额（实际支付金额）存在差异，做汇算清缴时，就已经调整了。

如果你确认了递延所得税冲销掉即可，如果没确认，就无需做任何处理

这个以前年度损益调整的金额，是按计提的金额，还是计提的差额？

差额

好的，谢谢老师

不客气

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2021-04-20 08:5233132643

今年做账的时候发现上一年工资多计提了20000，支付的时候也多支付了20000，。请问今年应该怎么处理？
会计宝
会计宝

账号正在注销中2021-04-20 09:00

支付出去的能要求退回吗？
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2021-04-20 09:0233132643

不能，是账做错了，实际支付没有错
会计宝
会计宝

账号正在注销中2021-04-20 09:05

是这个意思吗？如：你们上年某个月的工资是88万，发放的也是88万，但计提时确计提成了90万，是这样吗？

2021-04-20 09:1333132643

是的
会计宝
会计宝

账号正在注销中2021-04-20 09:29

借：应付职工薪酬—工资 dai：以前年度损益调整/库存商品等 注：如果是在汇算清缴前该笔错账涉及到所得税还需做所得税的调整分录 借：以前年度损益调整 dai：应交税费—应交企业所得税 同时： 借：以前年度损益调整 dai：利润分配—未分配利润 调整盈余公积 借：利润分配—未分配利润 dai：盈余公积
会计宝

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汇算清缴后发现不做所得税相关调整分录的原因，因为你的账载金额（计提金额）与税收金额（实际支付金额）存在差异，做汇算清缴时，就已经调整了。
会计宝

账号正在注销中2021-04-20 09:37

如果你确认了递延所得税冲销掉即可，如果没确认，就无需做任何处理

2021-04-20 09:4733132643

这个以前年度损益调整的金额，是按计提的金额，还是计提的差额？
会计宝
会计宝

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差额

2021-04-20 09:5233132643

好的，谢谢老师
会计宝
会计宝

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不客气
会计宝

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同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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