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我们公司买进来空调送给客户 会计分录怎么做

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2021/4/23 8:46:42

我们公司买进来空调送给客户 会计分录怎么做

借：销售费用 dai：库存商品 销项税

老师 我有个疑问 我们公司卖的是打卡设备 这9800的空调计入固定资产 因为和生产经营没关系 所以固定资产不合适 那库存商品合适吗？ 毕竟不是自己经营范围内的

可以的 如果你感觉这个科目不合适 可以再增加个存货类科目

那比如说公司买礼品送人的 不论金额大小（几百到几千） 都可以记到库存商品对吧？

是的

好的 这个是视同销售吧？

不是视同销售 自产的话才是视同销售

那我们外购的送给客户难道不是视同销售吗？

是视同销售 不好意思！ 纳税的时候需要算到收入里面的

老师 你看送出去的分录没有收入 只有销售费用

视同销售只是税法概念 再所得税汇算的时候填到收入那张表中 调增收入就可以。

准则中是没有视同销售概念的 符合收入确认原则就确认收入 不符合不确认

是不是我们送出去 分录中销售费用也填9800也可以

是的

那还需要代扣个税吗

需要代扣个税的

老师 我们是不是还要标记哪些是视同销售的 来年调增

备查账登记下

明白了 谢谢老师

那我们是不是太不划算了 普票不能抵扣 还要交税 还代扣个税

有什么办法吗？

为什么不开专票呢？

对方没有开过来专票

退票让他重开 可以开专票的~

你们的客户都是个人么？ 赠送给企业也不用代扣个税的

老师 我们下个月报增值税时候 假设说不开票 是不是把这个销售费用9800放在未开票里边 还是怎样？

是的

增值税填未开票 所得税调增是这样吧？

是的

赠送给其他单位和个人的 只有个人代扣个税 企业不用代扣嘛？

企业不用 个人才代扣个税

好的 非常感谢老师

老师 您好 不好意思晚上打扰您 我想咨询一下 我们视同销售 汇算清缴收入调整 成本需要调整吗？

收入调增 成本需要调整吗？

不用，你已经进费用了呀 再调整不就重复了么！

老师 是不是因为计入费用 没有成本 所以只用调增收入 成本不动对不

是的

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2021-04-23 08:46匿名提问

我们公司买进来空调送给客户 会计分录怎么做
会计宝
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归老师2021-04-23 08:48

借：销售费用 dai：库存商品 销项税
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2021-04-23 08:53匿名提问

老师 我有个疑问 我们公司卖的是打卡设备 这9800的空调计入固定资产 因为和生产经营没关系 所以固定资产不合适 那库存商品合适吗？ 毕竟不是自己经营范围内的
会计宝
会计宝

归老师2021-04-23 08:59

可以的 如果你感觉这个科目不合适 可以再增加个存货类科目

2021-04-23 09:03匿名提问

那比如说公司买礼品送人的 不论金额大小（几百到几千） 都可以记到库存商品对吧？
会计宝
会计宝

归老师2021-04-23 09:03

是的

2021-04-23 09:04匿名提问

好的 这个是视同销售吧？
会计宝
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归老师2021-04-23 09:06

不是视同销售 自产的话才是视同销售
会计宝

归老师2021-04-23 09:06

会计宝

2021-04-23 09:06匿名提问

那我们外购的送给客户难道不是视同销售吗？
会计宝
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归老师2021-04-23 09:09

是视同销售 不好意思！ 纳税的时候需要算到收入里面的

2021-04-23 09:13匿名提问

老师 你看送出去的分录没有收入 只有销售费用
会计宝
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归老师2021-04-23 09:14

视同销售只是税法概念 再所得税汇算的时候填到收入那张表中 调增收入就可以。
会计宝

归老师2021-04-23 09:14

准则中是没有视同销售概念的 符合收入确认原则就确认收入 不符合不确认

2021-04-23 09:15匿名提问

是不是我们送出去 分录中销售费用也填9800也可以
会计宝
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归老师2021-04-23 09:15

是的

2021-04-23 09:16匿名提问

那还需要代扣个税吗
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归老师2021-04-23 09:17

会计宝
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归老师2021-04-23 09:18

需要代扣个税的

2021-04-23 09:19匿名提问

老师 我们是不是还要标记哪些是视同销售的 来年调增
会计宝
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归老师2021-04-23 09:20

备查账登记下

2021-04-23 09:20匿名提问

明白了 谢谢老师
会计宝

2021-04-23 09:21匿名提问

那我们是不是太不划算了 普票不能抵扣 还要交税 还代扣个税
会计宝

2021-04-23 09:22匿名提问

有什么办法吗？
会计宝
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归老师2021-04-23 09:23

为什么不开专票呢？

2021-04-23 09:23匿名提问

对方没有开过来专票
会计宝
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归老师2021-04-23 09:23

退票让他重开 可以开专票的~
会计宝

归老师2021-04-23 09:26

你们的客户都是个人么？ 赠送给企业也不用代扣个税的

2021-04-23 09:26匿名提问

老师 我们下个月报增值税时候 假设说不开票 是不是把这个销售费用9800放在未开票里边 还是怎样？
会计宝
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归老师2021-04-23 09:26

是的

2021-04-23 09:27匿名提问

增值税填未开票 所得税调增是这样吧？
会计宝
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归老师2021-04-23 09:27

是的

2021-04-23 09:28匿名提问

赠送给其他单位和个人的 只有个人代扣个税 企业不用代扣嘛？
会计宝
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归老师2021-04-23 09:28

企业不用 个人才代扣个税

2021-04-23 09:28匿名提问

好的 非常感谢老师
会计宝

2021-04-29 00:10匿名提问

老师 您好 不好意思晚上打扰您 我想咨询一下 我们视同销售 汇算清缴收入调整 成本需要调整吗？
会计宝

2021-04-29 00:10匿名提问

收入调增 成本需要调整吗？
会计宝
会计宝

归老师2021-04-29 08:30

不用，你已经进费用了呀 再调整不就重复了么！

2021-04-29 08:48匿名提问

老师 是不是因为计入费用 没有成本 所以只用调增收入 成本不动对不
会计宝
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归老师2021-04-29 08:50

是的
归老师

归老师2021-04-29 08:51

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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