专用发票1%的税率,金额是24752.48,税额是247.52,总金额是25000,首付已经付了7500,第二次付了1400,剩余的3500直接冲账,这会计分录要怎么写?

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专用发票1%的税率,金额是24752.48,税额是247.52,总金额是25000,首付已经付了7500,第二次付了1400,剩余的3500直接冲账,这会计分录要怎么写?

借相关的会计科目 借应交税费一应交增值税一进 dai应付账款 借预付账款7500 dai银行存款7500 借预付账款1400 dai银行存款1400 借应付账款 dai预付账款7500+1400 dai银行存款3500

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不是还有税率吗

有1%

你如果是一般纳税人,做了进项税就可以

借相关的会计科目24752.48 借应交税费一应交增值税一进247.52 dai应付账款25000 借预付账款7500 dai银行存款7500 借预付账款1400 dai银行存款1400 借应付账款 dai预付账款7500+1400 dai银行存款3500

你说的冲账是指退回,那是要进项税额转出

3500冲账,就是不用付钱了

借方 其他应付24752.48,进项税额247.52,dai方 银行存款7500,银行存款14000,进项税额转出64.35,借方冲管理费用3500

这样子借dai不平啊

冲 借管理费用 -3465.45 dai应交税费一应交增值税一进项税额转出34.65 dai其他应付款 一 3500

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2025-03-25 21:3431134041

专用发票1%的税率,金额是24752.48,税额是247.52,总金额是25000,首付已经付了7500,第二次付了1400,剩余的3500直接冲账,这会计分录要怎么写?
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夏老师2025-03-25 21:41

借相关的会计科目 借应交税费一应交增值税一进 dai应付账款 借预付账款7500 dai银行存款7500 借预付账款1400 dai银行存款1400 借应付账款 dai预付账款7500+1400 dai银行存款3500
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夏老师2025-03-25 21:42

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不是还有税率吗
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有1%
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夏老师2025-03-25 21:43

你如果是一般纳税人,做了进项税就可以
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夏老师2025-03-25 21:44

借相关的会计科目24752.48 借应交税费一应交增值税一进247.52 dai应付账款25000 借预付账款7500 dai银行存款7500 借预付账款1400 dai银行存款1400 借应付账款 dai预付账款7500+1400 dai银行存款3500

2025-03-25 21:4431134041

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夏老师2025-03-25 22:05

你说的冲账是指退回,那是要进项税额转出

2025-03-25 22:0931134041

3500冲账,就是不用付钱了
会计宝

2025-03-25 22:2831134041

借方 其他应付24752.48,进项税额247.52,dai方 银行存款7500,银行存款14000,进项税额转出64.35,借方冲管理费用3500
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2025-03-25 22:2831134041

这样子借dai不平啊
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夏老师2025-03-25 22:46

冲 借管理费用 -3465.45 dai应交税费一应交增值税一进项税额转出34.65 dai其他应付款 一 3500
夏老师

夏老师2025-03-25 22:47

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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