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老师，我想请问下，上面为啥显示应纳税额为0呢

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2020/10/22 15:04:27

老师，我想请问下，上面为啥显示应纳税额为0呢

您好，您实际缴纳的企业所得税，比您应交的企业所得税多，所以在最下面会显示应交的企业所得税是0

可是我看应纳税额那一栏有88541.14呢

您没看到下面还有减免的呢吗

是第15栏嘛

是第12栏减免所得税额

可是那里的数据是0

您给我的截图里12栏有数字啊，就是减免的企业所得税。

我看到了，那它如果小于我已经交的税，就是不用交税了嘛

对，你已经交的税，比需要交的税都多了，当然就不用交了。

好的，那我想问下，我的资产总额，我是一到三季度的平均数再除以3嘛

不是的，第三季度的资产总额期初数就是二季度资产总额的期末数，三季度的期末数就是9月资产负债表资产的期末数

好的，那我就是直接按照我9季度资产的期末数填写就可以了哦？

对

那我资产是多少的时候就不享受5%的企业所得税呢

看哪里知道自己有没有超呢

工业企业资产总额不超过3000万，其他企业资产不超过1000万

是一年的累计额嘛？

对

之前好像是说100万以内，是五个点，100到300万，是10个点，三百万以前是25个点

对，那是应纳税所得额，但前提要是小微企业才行。

就是我给您看的第11栏的数据吗

对

好的，谢谢老师

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哈哈老师税务师答疑老师
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2020-10-22 15:0490518200

老师，我想请问下，上面为啥显示应纳税额为0呢
会计宝

2020-10-22 15:2790518200

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-10-22 15:07

您好，您实际缴纳的企业所得税，比您应交的企业所得税多，所以在最下面会显示应交的企业所得税是0
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2020-10-22 15:1090518200

可是我看应纳税额那一栏有88541.14呢
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-10-22 15:11

您没看到下面还有减免的呢吗

2020-10-22 15:1290518200

是第15栏嘛
会计宝
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哈哈老师2020-10-22 15:14

是第12栏减免所得税额

2020-10-22 15:1490518200

可是那里的数据是0
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-10-22 15:15

您给我的截图里12栏有数字啊，就是减免的企业所得税。

2020-10-22 15:4490518200

我看到了，那它如果小于我已经交的税，就是不用交税了嘛
会计宝
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哈哈老师2020-10-22 15:45

对，你已经交的税，比需要交的税都多了，当然就不用交了。

2020-10-22 15:4790518200

好的，那我想问下，我的资产总额，我是一到三季度的平均数再除以3嘛
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-10-22 15:48

不是的，第三季度的资产总额期初数就是二季度资产总额的期末数，三季度的期末数就是9月资产负债表资产的期末数

2020-10-22 15:4990518200

好的，那我就是直接按照我9季度资产的期末数填写就可以了哦？
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-10-22 15:49

对

2020-10-22 15:5090518200

那我资产是多少的时候就不享受5%的企业所得税呢
会计宝

2020-10-22 15:5190518200

看哪里知道自己有没有超呢
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-10-22 15:52

工业企业资产总额不超过3000万，其他企业资产不超过1000万

2020-10-22 15:5290518200

是一年的累计额嘛？
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-10-22 15:53

对

2020-10-22 15:5590518200

之前好像是说100万以内，是五个点，100到300万，是10个点，三百万以前是25个点
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-10-22 15:56

对，那是应纳税所得额，但前提要是小微企业才行。

2020-10-22 15:5790518200

就是我给您看的第11栏的数据吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-10-22 15:57

对

2020-10-22 15:5890518200

好的，谢谢老师
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-10-22 15:59

不客气
哈哈老师

哈哈老师2020-10-22 16:00

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