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老师，今年能享受的那个一次性折旧，是不是只是税务政策，会计上账务处理是不是还是得分期折？然后汇算清缴是再调增调减？

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2020/11/30 18:05:39

老师，今年能享受的那个一次性折旧，是不是只是税务政策，会计上账务处理是不是还是得分期折？然后汇算清缴是再调增调减？

是的

那如果前面的账务处理也是一次性处理的怎么办？

调账

我这边发现有三笔一次性处理的，其中2020年6月有一笔，2020年7月有一笔，还有2019年10月有一笔，今年的好调账，去年的那笔要怎么弄呢？

关于以前年度差错，请区分小企业会计准则和企业会计准则

企业会计的金额小的和小企业会计的调到调到当期，企业会计准则金额大的用用以前年度损益调整

好的，我们是小企业会计准则

以前年度损益调整有点难

小企业会计准则的话，直接把原来的账负数冲掉，然后记到固定资产里面

2019年的调整：借：管理费用 负数 dai：其他应付款 负数 然后：记到固定资产：借：固定资产 dai：其他应付款 补记折旧，借：管理费用 dai累计折旧

好的，谢谢老师，直接冲账比调损益好多了

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Annina老师中级职称,财务经理答疑老师
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2020-11-30 16:48真真

老师，今年能享受的那个一次性折旧，是不是只是税务政策，会计上账务处理是不是还是得分期折？然后汇算清缴是再调增调减？
会计宝
会计宝

Annina老师2020-11-30 16:50

是的
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2020-11-30 16:51真真

那如果前面的账务处理也是一次性处理的怎么办？
会计宝
会计宝

Annina老师2020-11-30 16:52

调账

2020-11-30 16:54真真

我这边发现有三笔一次性处理的，其中2020年6月有一笔，2020年7月有一笔，还有2019年10月有一笔，今年的好调账，去年的那笔要怎么弄呢？
会计宝
会计宝

Annina老师2020-11-30 17:04

关于以前年度差错，请区分小企业会计准则和企业会计准则
会计宝

Annina老师2020-11-30 17:13

企业会计的金额小的和小企业会计的调到调到当期，企业会计准则金额大的用用以前年度损益调整

2020-11-30 17:16真真

好的，我们是小企业会计准则
会计宝

2020-11-30 17:17真真

以前年度损益调整有点难
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-11-30 17:48

小企业会计准则的话，直接把原来的账负数冲掉，然后记到固定资产里面
会计宝

税务师晓雨2020-11-30 18:05

2019年的调整：借：管理费用 负数 dai：其他应付款 负数 然后：记到固定资产：借：固定资产 dai：其他应付款 补记折旧，借：管理费用 dai累计折旧

2020-11-30 18:28真真

好的，谢谢老师，直接冲账比调损益好多了
会计宝
税务师晓雨

税务师晓雨2020-11-30 18:29

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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