小规模纳税人执行小企业会计准则,不涉及增值税 去年2020年5月份捐赠给上级单位二手车会计分录为 借:固定资产清理135500 累计折旧 46500 贷:固定资产 180000 借:营业外支出-捐赠支出133500 贷:固定资产清理 133500 借:本年利润 133500 贷:营业外支出-捐赠支出133500 借:利润分配-未分配利润 133500 贷:本年利润 133500 今年2021年4月又收到了这笔购车款银行存款133500元 是否需要冲销以前的凭证,可以计入营业外收入吗,会计分录应该怎么写?

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2021/4/29 16:47:43

小规模纳税人执行小企业会计准则,不涉及增值税 去年2020年5月份捐赠给上级单位二手车会计分录为 借:固定资产清理135500 累计折旧 46500 dai:固定资产 180000 借:营业外支出-捐赠支出133500 dai:固定资产清理 133500 借:本年利润 133500 dai:营业外支出-捐赠支出133500 借:利润分配-未分配利润 133500 dai:本年利润 133500 今年2021年4月又收到了这笔购车款银行存款133500元 是否需要冲销以前的凭证,可以计入营业外收入吗,会计分录应该怎么写?

账记错了

第一、赠送也是要视同销售的,应该确认增值税

第二、收到了这笔购车款,说明这个账做错了,这个是属于销售,不是捐赠

调整去年的营业外支出,借:应收账款 dai:利润分配-未分配利润,同时补缴去年的增值税

已经错了,现在应该怎么做账

借:应收账款 dai:利润分配-未分配利润

先调利润,同时更正上年的申报表

然后更正去年的增值税申报表

调整完利润后,改补缴企业所得税就补缴

收到银行存款借:银行存款 dai:应收账款

小规模企业,一个季度可以免30万,亏损,无需交税啊老师?

补上年的

申报表要更正

如果是亏损,或者免征的,就不缴税

但是需要更正申报

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2021-04-29 16:4770695516

小规模纳税人执行小企业会计准则,不涉及增值税 去年2020年5月份捐赠给上级单位二手车会计分录为 借:固定资产清理135500 累计折旧 46500 dai:固定资产 180000 借:营业外支出-捐赠支出133500 dai:固定资产清理 133500 借:本年利润 133500 dai:营业外支出-捐赠支出133500 借:利润分配-未分配利润 133500 dai:本年利润 133500 今年2021年4月又收到了这笔购车款银行存款133500元 是否需要冲销以前的凭证,可以计入营业外收入吗,会计分录应该怎么写?
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李伟老师2021-04-29 17:03

账记错了
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李伟老师2021-04-29 17:03

第一、赠送也是要视同销售的,应该确认增值税
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李伟老师2021-04-29 17:04

第二、收到了这笔购车款,说明这个账做错了,这个是属于销售,不是捐赠
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李伟老师2021-04-29 17:05

调整去年的营业外支出,借:应收账款 dai:利润分配-未分配利润,同时补缴去年的增值税

2021-04-29 17:0670695516

已经错了,现在应该怎么做账
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李伟老师2021-04-29 17:08

借:应收账款 dai:利润分配-未分配利润
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李伟老师2021-04-29 17:09

先调利润,同时更正上年的申报表
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李伟老师2021-04-29 17:09

然后更正去年的增值税申报表
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李伟老师2021-04-29 17:10

调整完利润后,改补缴企业所得税就补缴
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李伟老师2021-04-29 17:10

收到银行存款借:银行存款 dai:应收账款

2021-04-29 17:1170695516

小规模企业,一个季度可以免30万,亏损,无需交税啊老师?
会计宝
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李伟老师2021-04-29 17:12

补上年的
会计宝

李伟老师2021-04-29 17:12

申报表要更正
会计宝

李伟老师2021-04-29 17:12

如果是亏损,或者免征的,就不缴税
会计宝

李伟老师2021-04-29 17:12

但是需要更正申报
李伟老师

李伟老师2021-04-29 17:13

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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