老师你好,去年研发费用年底转入管理费用,今年所得税汇算,开始填入管理费用的研究费用,后来税务局说应该填加计扣除明细表,那管理费用里面的研发费用调出来吗

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2021/5/26 9:14:34

老师你好,去年研发费用年底转入管理费用,今年所得税汇算,开始填入管理费用的研究费用,后来税务局说应该填加计扣除明细表,那管理费用里面的研发费用调出来吗

你好

是的

利润表上管理费用与研发费用都反映出来

填了加计扣除明细表,然后把管理费用的数减下来,对吗?

是汇算的107012表?

期间费用里的研究费用

是的

我的研发费用是33万,加计扣除填了以后,变成23万,那差额怎么处理

他有个扣除比例

23万是研发费用可享受加计扣除的金额

那管理费用里的33万都减下来?

影响所得税汇算时的应纳税所得额

账务需要处理吗?

不需要

这里面的数字从利润表里来

享受的加计扣除金额不需要做帐务处理

好的,谢谢老师

汇算时减少应纳税所得额,少交企业所得税

这样就是多交了吧,享受的是23万,管理费用减了33万

申报表上没有研发费用就把研发费用含在管理费用里

申报表与利润表在利润总额这栏数字一样

管理费用不用减?

那研发费用不是算成双份了吗

管理费用一次,加计扣除还有个75%

意思是进了管理费用的研发费用,还能再扣除一次,管理费用不必减,还多扣除了23万,对吗

哦,明白了,是企业得了23万的优惠,

谢谢老师

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2021-05-26 09:1497694693

老师你好,去年研发费用年底转入管理费用,今年所得税汇算,开始填入管理费用的研究费用,后来税务局说应该填加计扣除明细表,那管理费用里面的研发费用调出来吗
会计宝
会计宝

高老师2021-05-26 09:17

你好
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会计宝

高老师2021-05-26 09:18

是的
会计宝

高老师2021-05-26 09:19

会计宝
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高老师2021-05-26 09:21

利润表上管理费用与研发费用都反映出来

2021-05-26 09:2197694693

填了加计扣除明细表,然后把管理费用的数减下来,对吗?
会计宝
会计宝

高老师2021-05-26 09:23

是汇算的107012表?

2021-05-26 09:2397694693

期间费用里的研究费用
会计宝

2021-05-26 09:2397694693

会计宝
会计宝

高老师2021-05-26 09:24

是的

2021-05-26 09:2597694693

我的研发费用是33万,加计扣除填了以后,变成23万,那差额怎么处理
会计宝

2021-05-26 09:2797694693

他有个扣除比例
会计宝

2021-05-26 09:2597694693

会计宝
会计宝

2021-05-26 09:2797694693

会计宝
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高老师2021-05-26 09:29

23万是研发费用可享受加计扣除的金额

2021-05-26 09:3097694693

那管理费用里的33万都减下来?
会计宝
会计宝

高老师2021-05-26 09:31

影响所得税汇算时的应纳税所得额

2021-05-26 09:3297694693

会计宝

2021-05-26 09:3397694693

账务需要处理吗?
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高老师2021-05-26 09:33

不需要
会计宝

高老师2021-05-26 09:33

会计宝
会计宝

高老师2021-05-26 09:33

这里面的数字从利润表里来
会计宝

高老师2021-05-26 09:36

享受的加计扣除金额不需要做帐务处理

2021-05-26 09:3697694693

好的,谢谢老师
会计宝
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高老师2021-05-26 09:36

汇算时减少应纳税所得额,少交企业所得税

2021-05-26 09:3997694693

这样就是多交了吧,享受的是23万,管理费用减了33万
会计宝
会计宝

高老师2021-05-26 09:42

申报表上没有研发费用就把研发费用含在管理费用里
会计宝

高老师2021-05-26 09:44

申报表与利润表在利润总额这栏数字一样

2021-05-26 09:4497694693

管理费用不用减?
会计宝
会计宝

高老师2021-05-26 09:45

2021-05-26 09:4697694693

那研发费用不是算成双份了吗
会计宝
会计宝

高老师2021-05-26 09:47

管理费用一次,加计扣除还有个75%

2021-05-26 09:4997694693

意思是进了管理费用的研发费用,还能再扣除一次,管理费用不必减,还多扣除了23万,对吗
会计宝
会计宝

高老师2021-05-26 09:49

2021-05-26 09:5197694693

哦,明白了,是企业得了23万的优惠,
会计宝

2021-05-26 09:5197694693

谢谢老师
会计宝
会计宝

高老师2021-05-26 09:52

明白了就好
高老师

高老师2021-05-26 09:53

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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