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一般纳税人增值税需要结转吗？怎么写分录

原标题：老师你好，月末应交税费要结转吗，怎么做分录呢

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2021/6/5 14:52:21

老师你好，月末应交税费要结转吗，怎么做分录呢

你好，是增值税月末结转，是吧

是的

以前月末是怎么结转的，这个月末还那样结转就行了

结转方式有好几种，不知道你以前怎么结转的，担心给你说错

之前没有销项，只有进项，月末就没有结转

是一般纳税人？

是的

是什么行业？

参考下这个

制造业

那就没有加计抵减的其他收益这个科目

说明： ①“应交税费-未交增值税”科目余额在借方表示留抵，进项大于销项（参照增值税计算公式）则不用缴纳增值税。留抵部分的税额可以抵下期的增值税。 “应交税费-未交增值税”科目余额在dai方，表示应该缴纳的增值税。 ②查账方便：查9月实际缴纳的增值税的时候，应交税费-未交增值税科目余额在借方，表示留抵10万。

应交增值税=销项-进项-上期留抵+进项转出

5.31号那笔是工资的个税，结转不用加上这个金额吧

这是增值税的

不含工资个税

那工资的个税就挂在应交税费的借方吗

工资个税发放工资分录在dai方，缴纳个科分录时在借方

老师你好，做了这笔分录了，个税的还要在做分录吗

缴纳个税税款 借：应缴税费-应交个人所得税 dai:银行存款

就是还在做笔分录是吧

是的，一笔记提一笔缴税

好的，谢谢

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2021-06-05 14:52匿名提问

老师你好，月末应交税费要结转吗，怎么做分录呢
会计宝

2021-06-05 14:21匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

高老师2021-06-05 14:55

你好，是增值税月末结转，是吧
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2021-06-05 15:00匿名提问

是的
会计宝
会计宝

高老师2021-06-05 15:00

以前月末是怎么结转的，这个月末还那样结转就行了
会计宝

高老师2021-06-05 15:02

结转方式有好几种，不知道你以前怎么结转的，担心给你说错

2021-06-05 15:03匿名提问

之前没有销项，只有进项，月末就没有结转
会计宝
会计宝

高老师2021-06-05 15:03

是一般纳税人？

2021-06-05 15:05匿名提问

是的
会计宝
会计宝

高老师2021-06-05 15:06

是什么行业？
会计宝

高老师2021-06-05 15:07

参考下这个
会计宝

高老师2021-06-05 15:07

会计宝

2021-06-05 15:07匿名提问

制造业
会计宝
会计宝

高老师2021-06-05 15:08

那就没有加计抵减的其他收益这个科目
会计宝

高老师2021-06-05 15:09

说明： ①“应交税费-未交增值税”科目余额在借方表示留抵，进项大于销项（参照增值税计算公式）则不用缴纳增值税。留抵部分的税额可以抵下期的增值税。 “应交税费-未交增值税”科目余额在dai方，表示应该缴纳的增值税。 ②查账方便：查9月实际缴纳的增值税的时候，应交税费-未交增值税科目余额在借方，表示留抵10万。
会计宝

高老师2021-06-05 15:09

应交增值税=销项-进项-上期留抵+进项转出

2021-06-05 15:10匿名提问

5.31号那笔是工资的个税，结转不用加上这个金额吧
会计宝

2021-06-05 15:23匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

高老师2021-06-05 15:10

这是增值税的
会计宝

高老师2021-06-05 15:11

不含工资个税

2021-06-05 15:12匿名提问

那工资的个税就挂在应交税费的借方吗
会计宝
会计宝

高老师2021-06-05 15:14

工资个税发放工资分录在dai方，缴纳个科分录时在借方

2021-06-05 15:23匿名提问

会计宝
会计宝

2021-06-05 15:16匿名提问

老师你好，做了这笔分录了，个税的还要在做分录吗
会计宝
会计宝

高老师2021-06-05 15:18

缴纳个税税款 借：应缴税费-应交个人所得税 dai:银行存款

2021-06-05 15:19匿名提问

就是还在做笔分录是吧
会计宝
会计宝

高老师2021-06-05 15:20

是的，一笔记提一笔缴税

2021-06-05 15:22匿名提问

好的，谢谢
会计宝
高老师

高老师2021-06-05 15:23

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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