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我问一下，其他应付款为负数，原因是我把个人所得税挂在其他应付款里面，现在该如何处理啊，在借方余额，怎么调平？应该如何做会计分录。请老师指教一下

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2021/6/7 13:32:06

我问一下，其他应付款为负数，原因是我把个人所得税挂在其他应付款里面，现在该如何处理啊，在借方余额，怎么调平？应该如何做会计分录。请老师指教一下

你好

你好，老师

遇到这种问题该如何处理啊

没有做

就只做了一笔

借：个人所得税 dai：银行存款

是的，老师

缴纳时正确分录为 借：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款

工资发放时的分录能写一下吗？

嗯嗯，问题是。直接不修改以前的，就是单独做一笔的话能行嘛

老师

可以

那应该怎么做一笔，请老师指教一下

现在是缴个税的分录有了，没有计提个税的分录。把需要计提的分录增加上就行了

你看一下，老师

发放工资时 借：应付职工薪酬 dai：应交税费-应交个人所得税 应付职工薪酬--代扣代缴社保 银行存款。每个会计在计提工资与发放工资时分录不尽相同，你参考下吧

缴了几次个税？

一年的

那就把这一年的工资发放凭证核对一下，绘制成表格，统计出合计数，根据你发放工资及计提工资分录来进行调整就行了

正常来说，月缴纳个税与月发放工资时计提的个税金额是一致的

我能把这个直接转移到其他应收款里面嘛

在其他应收款里面建个个人所得税，直接移到哪里

借：其他应收款 个人所得税 dai：其他应付款 个人所得税

你理解有误，个人所得税不用其他应收其他应付科目：1.个人所得税应该用应交税费-应交个人所得税这个科目来核算 2.你现在只有缴纳个税的分录，没有计提分录 3.个税计提分录正规做法在发放工资的分录里体现在dai方

老师，我们这个就样放到其他应付款里面，不能放到应交税费里面，所以，该如何做会计分录那

就只能放到其他应付款里面。我之前做的会计分录是这样的

借：其他应付款 个人所得税 dai：银行存款

该如何调成正数

把没有计提的计提上就行了

上面已经说过方法了

老师

我的应交税费出现负数了

你看我做的会计分录对嘛

借：应交税费 个人所得税 dai：银行存款

这是缴税时的分录，还有计提的分录呢

计提的分录是

老师写一下

你看你帐上发放工资的分录是什么。老师前面写的有是供你参考的，不同会计可能写的分录不尽相。

发放工资是 借：销售费用 职工薪酬 dai：银行存款

借方科目是实际发放工资数，不含代扣找缴的个税

不是，里面包括代扣代缴的个税

银行存款帐实相符吗？

如果包含代扣代缴个税分录应该这样 借：销售费用 dai：应交税费-应交个人所得税 银行存款

相符

你说的包括代扣代缴的个税是指什么？

哪个科目包括？

应交税费的个人所得税

冲下就行了

怎么调冲啊，老师

哪里错了调哪里

先查是哪里错了，涉及到的哪个科目，多少金额，然后再确定怎么调

这边基本户是发放工资的，一般户是扣除个税的

银行你不是说不错啊

不错与银行就没关系

我都蒙了

工资是做一笔，然后个税是做一笔，这二爱业务是分开做的

本来就是两笔

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2021-06-07 13:3223099527

我问一下，其他应付款为负数，原因是我把个人所得税挂在其他应付款里面，现在该如何处理啊，在借方余额，怎么调平？应该如何做会计分录。请老师指教一下
会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 13:33

你好
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2021-06-07 13:3323099527

你好，老师
会计宝

2021-06-07 13:3323099527

遇到这种问题该如何处理啊
会计宝

2021-06-07 13:3423099527

没有做
会计宝

2021-06-07 13:3523099527

就只做了一笔
会计宝

2021-06-07 13:3523099527

借：个人所得税 dai：银行存款
会计宝

2021-06-07 13:3523099527

是的，老师
会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 13:37

缴纳时正确分录为 借：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款
会计宝

高老师2021-06-07 13:38

工资发放时的分录能写一下吗？

2021-06-07 13:3823099527

嗯嗯，问题是。直接不修改以前的，就是单独做一笔的话能行嘛
会计宝

2021-06-07 13:3923099527

老师
会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 13:39

可以

2021-06-07 13:3923099527

那应该怎么做一笔，请老师指教一下
会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 13:40

现在是缴个税的分录有了，没有计提个税的分录。把需要计提的分录增加上就行了

2021-06-07 13:4723099527

会计宝
会计宝

2021-06-07 13:4223099527

你看一下，老师
会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 13:43

发放工资时 借：应付职工薪酬 dai：应交税费-应交个人所得税 应付职工薪酬--代扣代缴社保 银行存款。每个会计在计提工资与发放工资时分录不尽相同，你参考下吧
会计宝

高老师2021-06-07 13:43

缴了几次个税？

2021-06-07 13:4423099527

一年的
会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 13:46

那就把这一年的工资发放凭证核对一下，绘制成表格，统计出合计数，根据你发放工资及计提工资分录来进行调整就行了
会计宝

高老师2021-06-07 13:49

正常来说，月缴纳个税与月发放工资时计提的个税金额是一致的

2021-06-07 13:5123099527

我能把这个直接转移到其他应收款里面嘛
会计宝

2021-06-07 13:5223099527

在其他应收款里面建个个人所得税，直接移到哪里
会计宝

2021-06-07 13:5323099527

借：其他应收款 个人所得税 dai：其他应付款 个人所得税
会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 13:57

你理解有误，个人所得税不用其他应收其他应付科目：1.个人所得税应该用应交税费-应交个人所得税这个科目来核算 2.你现在只有缴纳个税的分录，没有计提分录 3.个税计提分录正规做法在发放工资的分录里体现在dai方

2021-06-07 14:0923099527

老师，我们这个就样放到其他应付款里面，不能放到应交税费里面，所以，该如何做会计分录那
会计宝

2021-06-07 14:1023099527

就只能放到其他应付款里面。我之前做的会计分录是这样的
会计宝

2021-06-07 14:1023099527

借：其他应付款 个人所得税 dai：银行存款
会计宝

2021-06-07 14:1123099527

该如何调成正数
会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 14:15

把没有计提的计提上就行了
会计宝

高老师2021-06-07 14:16

上面已经说过方法了

2021-06-07 16:0823099527

老师
会计宝

2021-06-07 16:0823099527

我的应交税费出现负数了
会计宝

2021-06-07 16:0823099527

你看我做的会计分录对嘛
会计宝

2021-06-07 16:0923099527

借：应交税费 个人所得税 dai：银行存款
会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 16:10

这是缴税时的分录，还有计提的分录呢

2021-06-07 16:1123099527

计提的分录是
会计宝

2021-06-07 16:1123099527

老师写一下
会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 16:13

你看你帐上发放工资的分录是什么。老师前面写的有是供你参考的，不同会计可能写的分录不尽相。

2021-06-07 16:1423099527

发放工资是 借：销售费用 职工薪酬 dai：银行存款
会计宝
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高老师2021-06-07 16:16

借方科目是实际发放工资数，不含代扣找缴的个税

2021-06-07 16:1723099527

不是，里面包括代扣代缴的个税
会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 16:18

银行存款帐实相符吗？
会计宝

高老师2021-06-07 16:20

如果包含代扣代缴个税分录应该这样 借：销售费用 dai：应交税费-应交个人所得税 银行存款

2021-06-07 16:2023099527

相符
会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 16:22

你说的包括代扣代缴的个税是指什么？
会计宝

高老师2021-06-07 16:22

哪个科目包括？

2021-06-07 16:2323099527

应交税费的个人所得税
会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 16:23

会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 16:28

冲下就行了

2021-06-07 16:3023099527

怎么调冲啊，老师
会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 16:31

哪里错了调哪里
会计宝

高老师2021-06-07 16:33

先查是哪里错了，涉及到的哪个科目，多少金额，然后再确定怎么调

2021-06-07 16:3523099527

这边基本户是发放工资的，一般户是扣除个税的
会计宝
会计宝

高老师2021-06-07 16:36

银行你不是说不错啊
会计宝

高老师2021-06-07 16:36

不错与银行就没关系

2021-06-07 16:3723099527

我都蒙了
会计宝

2021-06-07 16:3823099527

工资是做一笔，然后个税是做一笔，这二爱业务是分开做的
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高老师2021-06-07 16:48

本来就是两笔
高老师

高老师2021-06-07 16:49

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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