6月发5月工资时员工的银行卡没办理好我们账务该怎么处理 ? 是5月工资照旧计提？那发放时候分录该怎么处理？是和下个月合并一起发还是怎么样？

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2021/6/18 13:20:26

照常计提，但是这个月没发工资就先做零申报，等两个月一起发了一起申报了。

老师比如说正常情况5月计提工资总共的人借：管理费用 18 dai：应付职工18 因为这一个人的工资没有发 6月发工资时候借：应付职工18 dai：其他应收8（社保2+个人没发的工资6）银行存款 10 没发的账务是这样处理吗？不懂

你实际发了多少，剩下的就是没发的

老师非常不好意思麻烦您能给我写下分录吗？

我就给你写个大概的分录

比如说五月份计提借:管理费用-工资10 dai:应付职工薪酬10 六月份发工资的时候借:应付职工薪酬-工资 9 dai:银行存款9

这借方的应付职工薪酬1就是没发的那个工资

那这个员工的社保是不是也不反应在6月发放的分录里边等到真正发时候在一块扣除?

社保该扣还是按月扣的，和正常一样，只是你工资没发而已。

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2021-06-18 13:20匿名提问

6月发5月工资时员工的银行卡没办理好我们账务该怎么处理 ? 是5月工资照旧计提？那发放时候分录该怎么处理？是和下个月合并一起发还是怎么样？

哈哈老师2021-06-18 13:21

照常计提，但是这个月没发工资就先做零申报，等两个月一起发了一起申报了。

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2021-06-18 14:30匿名提问

哈哈老师2021-06-18 14:33

你实际发了多少，剩下的就是没发的

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