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老师，小规模纳税人一般期末都要计提什么税

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2021/7/9 16:42:33

老师，小规模纳税人一般期末都要计提什么税

影响损益类的税费，属于当期的都需要计提

例如所得税费用、税金及附加

老师，我现在要提供2018-2020年每一年的应缴税金金额，我要查哪个科目

你们有欠税吗？

你是要查实际缴纳的税金还是查什么

由于不同会计做账习惯不一样，使用的科目不一样，你需要先去确认之前会计缴税的时候都使用的是哪个科目，你就找哪个科目

我只看见现在科目余额表上有期末dai方余额

交税的时候用的是应缴税金科目

用的什么科目，你就查什么科目的明细账

那全年的应缴税金金额是不是看应缴税金科目的本年累计数

我随便给你举个例子，你自己再好好想想

例如：你缴纳企业所得税的时候，借：应交税费-企业所得税 dai：银行存款 你查应交税费-企业所得税dai方累计数，但是这个也不一定，如果是退税的，也会使用这个科目

所以单独取累计数不一定准确

你需要把所有的和税务相关明细账都找出来

还有不太清楚你想做什么

现在需要提供数据

科技局要填数据

由于做账习惯不一样，会计科目使用不一样，所以不能简单的说用哪个科目的累计数，具体的你查一下缴纳各税种的明细账

那应缴税金和实缴税金一样吗？

第一、我们没有用你说的科目，第二、至于这些科目到底代表什么意思， 你去查账看看

随便再举个例子，你今年需要缴纳500万的企业所得税，但是还没有缴纳，你记账是借：所得税费用 dai：应缴税金-企业所得税 500万，你说这个科目和实缴有什么区别

没什么区别

一个是还没有缴纳，实缴就是已经缴纳了，怎么会一样？

还没有缴纳就是应缴

最后给你一个建议，去查查明细账，看看这些科目到底代表什么意思。然后再去判断怎么统计

知道了

单纯的说这个没有什么意义，做账不一样，统计的方法也不一样

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2021-07-09 16:4282686649

老师，小规模纳税人一般期末都要计提什么税
会计宝
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李伟老师2021-07-09 16:50

影响损益类的税费，属于当期的都需要计提
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李伟老师2021-07-09 16:50

例如所得税费用、税金及附加

2021-07-09 16:5482686649

老师，我现在要提供2018-2020年每一年的应缴税金金额，我要查哪个科目
会计宝
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李伟老师2021-07-09 16:55

你们有欠税吗？
会计宝

李伟老师2021-07-09 16:55

你是要查实际缴纳的税金还是查什么
会计宝

李伟老师2021-07-09 16:57

由于不同会计做账习惯不一样，使用的科目不一样，你需要先去确认之前会计缴税的时候都使用的是哪个科目，你就找哪个科目

2021-07-09 16:5882686649

我只看见现在科目余额表上有期末dai方余额
会计宝

2021-07-09 16:5982686649

交税的时候用的是应缴税金科目
会计宝
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李伟老师2021-07-09 17:00

用的什么科目，你就查什么科目的明细账

2021-07-09 17:0282686649

那全年的应缴税金金额是不是看应缴税金科目的本年累计数
会计宝
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李伟老师2021-07-09 17:05

我随便给你举个例子，你自己再好好想想
会计宝

李伟老师2021-07-09 17:08

例如：你缴纳企业所得税的时候，借：应交税费-企业所得税 dai：银行存款 你查应交税费-企业所得税dai方累计数，但是这个也不一定，如果是退税的，也会使用这个科目
会计宝

李伟老师2021-07-09 17:08

所以单独取累计数不一定准确
会计宝

李伟老师2021-07-09 17:08

你需要把所有的和税务相关明细账都找出来
会计宝

李伟老师2021-07-09 17:09

还有不太清楚你想做什么

2021-07-09 17:2182686649

现在需要提供数据
会计宝

2021-07-09 17:2182686649

科技局要填数据
会计宝
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李伟老师2021-07-09 17:23

由于做账习惯不一样，会计科目使用不一样，所以不能简单的说用哪个科目的累计数，具体的你查一下缴纳各税种的明细账

2021-07-09 17:2482686649

那应缴税金和实缴税金一样吗？
会计宝
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李伟老师2021-07-09 17:26

第一、我们没有用你说的科目，第二、至于这些科目到底代表什么意思， 你去查账看看
会计宝

李伟老师2021-07-09 17:27

随便再举个例子，你今年需要缴纳500万的企业所得税，但是还没有缴纳，你记账是借：所得税费用 dai：应缴税金-企业所得税 500万，你说这个科目和实缴有什么区别

2021-07-09 17:3082686649

没什么区别
会计宝
会计宝

李伟老师2021-07-09 17:30

一个是还没有缴纳，实缴就是已经缴纳了，怎么会一样？

2021-07-09 17:3182686649

还没有缴纳就是应缴
会计宝
会计宝

李伟老师2021-07-09 17:31

最后给你一个建议，去查查明细账，看看这些科目到底代表什么意思。然后再去判断怎么统计

2021-07-09 17:3182686649

知道了
会计宝
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李伟老师2021-07-09 17:32

单纯的说这个没有什么意义，做账不一样，统计的方法也不一样
李伟老师

李伟老师2021-07-09 17:33

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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