小规模纳税人，只有一名员工，员工的职工保险个人部分与公司部分，全部由公司承担，计提和缴纳的分录应该怎么做呢？

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2024/7/2 15:30:48

借管理费用-社保费（单位部分）其他应收款-个人部分 dai应付职工薪酬-社保费支付社保时借应付职工薪酬 dai银行存款，公司承担个人部分在支付工资的时候可以把个人部分计入工资内

个人部分不得税前扣除的

这个其他应收款个人部分就一直在账上体现吗？后期需要怎么做分录冲回去吗

比如员工工资5000元，社保公司负担700元，个人负担300元，社保全部由单位负担，员工实际到手工资5000元。先把个人负担社保加到员工工资中：借：管理费用-工资 5300 dai：应付职工薪酬-工资 5300 计提公司负担社保：借：管理费用-社保 700 dai：应付职工薪酬-社保 700 发放工资：借：应付职工薪酬-工资 5300 dai：银行存款 5000 其他应付款-个人负担社保 300 支付社保：借：应付职工薪酬-社保 700 其他应付款-个人负担社保 300 dai：银行存款 1000

还有个税，也是企业缴纳，这个分录应该怎么做呢

等同这样处理即可

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2024-07-02 15:3036578712

小规模纳税人，只有一名员工，员工的职工保险个人部分与公司部分，全部由公司承担，计提和缴纳的分录应该怎么做呢？

安叔老师2024-07-02 15:34

安叔老师2024-07-02 15:35

个人部分不得税前扣除的

2024-07-02 16:4536578712

这个其他应收款个人部分就一直在账上体现吗？后期需要怎么做分录冲回去吗

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