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2024/11/6 11:36:50

小规模纳税人处理借：应交税费 -应交增值税 dai：营业外收入（减免部分）或其他收益

如果是需要缴纳税款不做处理，下个月缴纳的时候借：应交税费-应交增值税 dai：银行存款

一般纳税人简化的期末结转借：应交税费-应交增值税（销项税）dai：应交税费-应交增值税（进项税）差额计入应交税费-未交增值税

下个月缴纳税款的时候借；应交税费-未交增值税 dai：银行存款

小规模应该是按图片里那个处理吧？您下面又发“小规模纳税人处理借：应交税费 -应交增值税 dai：营业外收入（减免部分）或其他收益”，是什么？

图片是一般纳税人的

我的小规模公司的账套里没有，应交税费—应交增值税这个科目

感觉结转时能用的只有“未交增值税”这个明细

咱们先说小规模的

没有的话就根据未交增值税的科目核算

这个是财政发文关于小规模应交税费的科目设置规定

小规模我写的这样吗

你软件没有的话，选择一个未交增值税的科目代替也可以

可以

您看我写的一般纳税人增值税全流程，是这样吗

对，简化的结转可以这样处理

那请问，如果申报表有进项留抵税额的话，是哪个分录有变化？

进项有留抵，体现在你的未交增值税科目

就是在做我写的这一堆之前，先进到电子税务局里看到我申报表上，进项留抵这一项是有数的，那我就不能完全按我那两张纸写了吧

“进项有留抵，体现在你的未交增值税科目” 我没懂啥意思

你留抵的有数据，说明前期未交增值税科目借方有余额

这个月的账该怎么记账还是怎么记账

就是说，我刚才写的那两张纸，任何都不用变，对吧

是的

好的，谢谢

不客气

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2024-11-06 11:36Amireux Helios

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andy老师2024-11-06 11:38

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andy老师2024-11-06 11:39

小规模纳税人处理借：应交税费 -应交增值税 dai：营业外收入（减免部分）或其他收益

andy老师2024-11-06 11:40

如果是需要缴纳税款不做处理，下个月缴纳的时候借：应交税费-应交增值税 dai：银行存款

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