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老师以当期的利润总额弥补以前年度的亏损的账务处理

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2021/7/13 10:11:20

老师以当期的利润总额弥补以前年度的亏损的账务处理

用本年利润弥补以前年度亏损,分录不用单独做,直接将本年利润结转到利润分配--未分配利润账户就会自动弥补以前年度亏损

本来利润总额是68581.36但是我是弥补了去年的亏损1838.37后用实际利润66742.99来计提所得税的所以我要做以前年度损益调整但是有不用补交，只是交本期的怎么写分录？

老师你看我这个保险现在是这样的账务应该怎么处理

税后利润弥补以前年度亏损是自动弥补,不需要做分录.只要正常将本年利润转入未分配利润即可. 借:本年利润 dai:利润分配-未分配利润

然后你今年计提了所得税，后面交的比计提的少，你把计提多了的，做相反分录即可

老师我做账了您说的这个分录本年利润的明细账余额和报表上的不一致

明细账上的余额是64402.43财务报表上的余额是66240.80刚好差了弥补以前亏损的金额1838.37

这个弥补不用做会计分录啊

按弥补以后的实际利润额计算所得税就可以

老师我就做了您说的借本年利润dai利润分配-未分配利润，报表上和明细账不一致

老师应该怎么处理？

老师你说不用做分录只需要做借：本年利润dai利润分配-未分配利润这个带入的数字是上年度亏损的1838.37还是当期的净利润64402.43

老师这个用的应该是当期的利润总额还是净利润

我的意思是不需要做借未分配利润的分录 本年利润年末的时候结转到利润分配-未分配利润 就自动弥补了

计提企业所得税以及交所得税跟平常一样的操作

交的比计提的企业所得税，因为有减免，把多计提所得税冲了就行

你这是属于税前利润弥补，因为税前利润弥补可以抵减应纳税所得额。

哪税前利润的话是不是如果做这个分录带入的应该是利润总额的数字

嗯

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小黑中级会计师,备考注会中答疑老师
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2021-07-13 10:1187183310

老师以当期的利润总额弥补以前年度的亏损的账务处理
会计宝
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小黑2021-07-13 10:14

用本年利润弥补以前年度亏损,分录不用单独做,直接将本年利润结转到利润分配--未分配利润账户就会自动弥补以前年度亏损
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2021-07-13 10:1887183310

本来利润总额是68581.36但是我是弥补了去年的亏损1838.37后用实际利润66742.99来计提所得税的所以我要做以前年度损益调整但是有不用补交，只是交本期的怎么写分录？
会计宝

2021-07-13 10:1987183310

老师你看我这个保险现在是这样的账务应该怎么处理
会计宝

2021-07-13 10:2787183310

会计宝
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会计宝

小黑2021-07-13 10:27

税后利润弥补以前年度亏损是自动弥补,不需要做分录.只要正常将本年利润转入未分配利润即可. 借:本年利润 dai:利润分配-未分配利润
会计宝

小黑2021-07-13 10:27

然后你今年计提了所得税，后面交的比计提的少，你把计提多了的，做相反分录即可

2021-07-13 10:1487183310

会计宝
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2021-07-13 10:3187183310

老师我做账了您说的这个分录本年利润的明细账余额和报表上的不一致
会计宝

2021-07-13 10:3487183310

明细账上的余额是64402.43财务报表上的余额是66240.80刚好差了弥补以前亏损的金额1838.37
会计宝
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小黑2021-07-13 10:36

这个弥补不用做会计分录啊
会计宝

小黑2021-07-13 10:37

按弥补以后的实际利润额计算所得税就可以

2021-07-13 10:5387183310

老师我就做了您说的借本年利润dai利润分配-未分配利润，报表上和明细账不一致
会计宝

2021-07-13 11:0787183310

老师应该怎么处理？
会计宝

2021-07-13 11:1687183310

老师你说不用做分录只需要做借：本年利润dai利润分配-未分配利润这个带入的数字是上年度亏损的1838.37还是当期的净利润64402.43
会计宝

2021-07-13 11:5087183310

老师这个用的应该是当期的利润总额还是净利润
会计宝
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小黑2021-07-13 11:53

我的意思是不需要做借未分配利润的分录 本年利润年末的时候结转到利润分配-未分配利润 就自动弥补了
会计宝

小黑2021-07-13 11:53

计提企业所得税以及交所得税跟平常一样的操作
会计宝

小黑2021-07-13 11:54

交的比计提的企业所得税，因为有减免，把多计提所得税冲了就行
会计宝

小黑2021-07-13 12:06

你这是属于税前利润弥补，因为税前利润弥补可以抵减应纳税所得额。

2021-07-13 12:1187183310

哪税前利润的话是不是如果做这个分录带入的应该是利润总额的数字
会计宝
会计宝

小黑2021-07-13 12:16

嗯

2021-07-13 12:1987183310

谢谢
会计宝

2021-07-13 12:1987183310

谢谢
会计宝

2021-07-13 12:1987183310

谢谢
会计宝
小黑

小黑2021-07-13 12:20

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