老师，我想请问下，我需要调整账目收到税务局退回来多的企业所得税款，怎么做会计分录是去年缴纳的这个月退回的

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2021/8/2 10:36:24

你好，请问是执行小企业会计准则吗

我们是一般纳税人

金额大吗

大

已经退到我的账上了

退到duigongzhanghule

退到对公账户了

收到退税款时，借：银行存款，dai：应交税费--应交所得税。同时冲减计提所得税的分录，借：应交税金—应交所得税 dai：以前年度损益调整。借：以前年度损益调整，dai：利润分配--未分配利润。

就是那个以前年度损益调整，必须体现出来吗？就直接做借方银行存款 dai方应交税费所得税可以吗

然后直接结转损益可以吗

是执行小企业会计准则吗？如果是可以的

如果执行企业会计准则，通过以前年度损益调整

我们是用的系统调账，不晓得可不可以用以前年度损益调整科目

你看你适用什么就用什么

用以前年度损益调整会不会体现在报表上面呢

会的，这个科目结转到利润分配-未分配利润

我想的是，直接做了冲销应交税费不是结转也会自动就冲了利润分配撒

应交税费不影响利润分配

所得税会影响利润分配吗

会的

所以因为跨年了所以不能直接冲所得税费用，只能用以前年度损益科目来调整？

嗯，那就是必须通过以前年度调整了

是不是不通过以前年度损益，未分配利润就调整不了？

老师，我可以直接把以前年度损益调整换成所得税吗

如果是以前年度涉及到的损益调整，并且适用企业会计准则，可以通过以前年度损益调整这个科目

通过这个科目调整你所问问题的分录上面写的有，你参考吧

老师，我按照之前你说的方式写了会计分录，但是报表不平

资产负债表不对等

但是我是结转损益的呢

哪里不对等

制单出问题了以前年度损益不能计入dai方，当时我就用计入了借方用负数表示

可以用借方负数表示

借dai方的金额不会不对等啊

老师，我用利润表的累计数和资产负债表所有者权益相减就是刚好收回所得税的数据也

报表平了的

那个差额是不是就是没有体现在利润表，直接冲了未分配利润了

解决了就好

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2021-08-02 10:36mn^

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高老师2021-08-02 10:47

你好，请问是执行小企业会计准则吗

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2021-08-02 10:49mn^

我们是一般纳税人

高老师2021-08-02 10:49

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