你好老师,我想问一下19年6月份购买了仪器设备价值12000开的是普票,但是税务那边一查是虚开的,是经办人虚开的,我现在想问一下填表不调账的话,应该如何处理

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2021/8/25 16:23:22

你好老师,我想问一下19年6月份购买了仪器设备价值12000开的是普票,但是税务那边一查是虚开的,是经办人虚开的,我现在想问一下填表不调账的话,应该如何处理

假的业务,也就是不存在这个业务,属于虚假记载应该调账

真的业务,收到虚开发票,应该换票

税务那边的意思是让我们调账然后再进行更改年报

那就调账修改年报

具体如何处理嘛

如果用的是企业会计准则,把之前的折旧全部通过以前年度损益调整,调出来,涉及到补税的,补缴企业所得税

资产负债表,把固定资产和累计折旧这块减去,利润表把对应的折旧减去

按照利润表更正所得税报表

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Annina老师中级职称,财务经理答疑老师
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2021-08-25 16:2323099527

你好老师,我想问一下19年6月份购买了仪器设备价值12000开的是普票,但是税务那边一查是虚开的,是经办人虚开的,我现在想问一下填表不调账的话,应该如何处理
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Annina老师2021-08-25 16:29

假的业务,也就是不存在这个业务,属于虚假记载应该调账
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Annina老师2021-08-25 16:29

真的业务,收到虚开发票,应该换票

2021-08-25 16:3023099527

税务那边的意思是让我们调账然后再进行更改年报
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Annina老师2021-08-25 16:32

那就调账修改年报

2021-08-25 16:3323099527

具体如何处理嘛
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Annina老师2021-08-25 16:49

如果用的是企业会计准则,把之前的折旧全部通过以前年度损益调整,调出来,涉及到补税的,补缴企业所得税
会计宝

Annina老师2021-08-25 16:49

资产负债表,把固定资产和累计折旧这块减去,利润表把对应的折旧减去
会计宝

Annina老师2021-08-25 16:49

按照利润表更正所得税报表
Annina老师

Annina老师2021-08-25 16:50

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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