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安叔老师
年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 查看全部回复
1828
小微企业是自动享受的 查看全部回复
2008
王苗苗老师
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
2900
小妮老师
稍等,我看下数据 查看全部回复
3157
符合小微企业税收优惠是分阶段算的 (实际利润总额-100)*(25%-5%)+100*(25%-2.5%) 查看全部回复
2772
对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日 不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
4158
孙老师
利润的25%计入应纳税所得额,减按20%的税率计算,再减半征收 查看全部回复
3369
绾绾
登记为增值税一般纳税人的企业(不含登记为增值税一般纳税人的新设立企业),按规定办理汇算清缴后确定是小型微利企业的,可自办理汇算清缴当年的7月1日至次年6月30日申报享受”六税两费”减免优惠;2022年1月1日至6月30日期间,纳税人依据2021年办理2020年度汇算清缴的结果确定是否按照小型微利企业申报享受”六税两费”减免优惠 查看全部回复
3248
大宁老师
是六税两费的减免嘛 查看全部回复
3443
易老师
可以 查看全部回复
2515
政策才出来,你先等等,系统估计还没更新好 查看全部回复
4462
小智
应纳税所得额低于100万,应纳所得税额=所得额*20%*12.5% 查看全部回复
5562
Annina老师
不会 查看全部回复
3278
高老师
2014年你的应纳税所得额超过10万元,不符合减半征收政策 查看全部回复
3224
梦梦老师
你的图片看不太清 查看全部回复
4009
你好,应纳税所得额*2.5% 查看全部回复
3925
没有收入,这张表在勾选时可以不勾选这一张 查看全部回复
8730
李伟老师
减免税总额的数据是看税务所属期 查看全部回复
1434
王佳丽
一般是的,我们(河北)这边是先要残联那申报信息 查看全部回复
679
一般都是小规模企业的 查看全部回复
759
燕子老师
纳税调整明细表扣除项目其他填写 查看全部回复
1617
andy老师
小数尾差可以自行调整 查看全部回复
1566
杨老师.
小规模纳税人减按1%征收率征收增值税|《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》 查看全部回复
1301
李凤
你好 你们是什么行业呢 查看全部回复
1569
土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据。即税务机关根据纳税人实际占用的土地面积,按照规定的税额计算应纳税额,向纳税人征收土地使用税。 查看全部回复
1146
patience
个体户减免性质代码,有多种优惠政策,不同的优惠政策对应的代码就不一样 查看全部回复
1671
方便发下截图么 查看全部回复
1163
小微企业是相对于中小企业划型标准中型,小型,微型。小型微利企业”的出处是企业所得税法及其实施条例,指的是符合税法规定条件的特定企业,其特点不只体现在“小型”上,还要求“微利”,主要用于企业所得税优惠政策方面。实际税率为5% 查看全部回复
942
登录自然人电子税务局(扣缴端) 查看全部回复
1553
这个来自政府部门的研究开发经费和研究开发费用,是收到政府补助么 查看全部回复
1124
是的 查看全部回复
1821
37.5*(25%-5%)=7.5 查看全部回复
1805
您好 查看全部回复
1431
企业所得税年度纳税申报基础信息表 查看全部回复
1682
云峰老师
收入种类 减免政策大类 减免政策小类 减免性质代码 政策名称 优惠条款 减免项目名称 关联政策条款 企业所得税 支持三农 其他 04099905 《中华人民共和国企业所得税法》 中华人民共和国主席令第63号 第二十七条第(一)项 从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税 "1.《财政部 国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税〔2008〕149号) 2.《财政部 国家税务总局关于享受企业所得税优惠政策的农产品初加工有关范围的补充通知》(财税〔2011〕26号)" 查看全部回复
6321
秦枫老师
1696
杨老师
不一定,有的政策是对应税凭证减免,这样的双方都减免,有的是对特定纳税人的 查看全部回复
1640
你好同学,打折还是折后介确认收入。 查看全部回复
1556
《减免所得税优惠明细表》填写本年度享受减免所得税(包括小型微利企业、高新技术企业、民族自治地方企业、其他专项优惠等)的项目和金额。 查看全部回复
1211
登录个税申报系统 查看全部回复
1339
是申报经营所得汇算么 查看全部回复
1148
冲减当期的税金及附加科目 查看全部回复
1366
年末需要结转增值税吗,一般需要结转的 查看全部回复
1588
什么所得税申报?经营所得么? 查看全部回复
2752
你选择了1%,按1%交税了吗 查看全部回复
1836
是集成电路企业和工业母机企业么 查看全部回复
4399
tammy老师
这个不需要选择,你只填星号的部分就可以 查看全部回复
1151
纳税人符合享受个人所得税优惠政策,但是没有填报,没有享受 查看全部回复
1832
(1)登陆自然人电子税务局(扣缴端),点击“经营所得”申报界面,点击左侧“预缴纳税申报”,进入预缴纳申报界面,准确、如实填报经营情况。 查看全部回复
1643
可以,印花税可以减半征收 查看全部回复
1451
1708
西贝老师
同学你好,分录这样写是对的哈,dai方也可以计入其他收益 查看全部回复
1395
隋文老师
本期实际抵减税额11313.31怎么来了 查看全部回复
1117
同学你好,无票收入税额也是按照3%计算的,也需要填减免申报表 查看全部回复
2058
登录后,点击上方【经营所得】进入申报界面。点击左侧【预缴纳税申报】进入界面。如实填报经营情况数据。点击下方对应投资者的姓名,进入预缴申报编辑页面。 点击“十三、减免税额”右侧的图标进入减免扣除明细界面,选择“减免事项”取得的四业所得暂不征收个人所得税。 查看全部回复
2970
增值税是季度申报么,277521.78和17821.78是不含税销售额么 查看全部回复
1323
需要 查看全部回复
2038
直接按减免后的税费计提,扣缴入账 查看全部回复
1226
借:银行存款 dai:营业外收入 查看全部回复
1842
税务师晓雨
减免的原因是什么? 查看全部回复
946
是的,增值税的减免是填在增值税减免税申报明细表减税项目 查看全部回复
1773
月销售额小于10万附加税减免 查看全部回复
3050
不是 查看全部回复
1248
后面借:银行存款 正数 借:应付利息 负数 查看全部回复
1949
正常报废就行,不想影响所得税的话,汇算清缴的时候把这部分做纳税调增就行 查看全部回复
2276
1.一般纳税人销售自己使用过的属于《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令538号)第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。2.2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人,销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产。3.2008年12月31日以前已纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人,销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以前购进或者自制的固定资产,按照3%征收率减按2%征收增值税。4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人,登记为一般纳税人后销售该固定资产。属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。 查看全部回复
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异地预缴的增值税填在本期预缴税额栏次 查看全部回复
1524
说的是减免税额,3.7*100%=3.7,3.7*15%=0.555万元 查看全部回复
2197
微尘
35180.62*0.05=1759.031 查看全部回复
1868
看你们当地的规定,有的地区是必须交的,有的地区0申报税务局也不查 查看全部回复
2313
无票收入和开票收入都填写在9栏10栏 查看全部回复
2327
是小规模增值税申报表么 查看全部回复
1940
Harry老师
您好,现行有两种叠加运用形式:1.税率式减免是指:企业所得税的法定税率是25%,但依据企业所得税法等相关规定,符合条件的小型微利企业,减按20%税率征收企业所得税。 查看全部回复
1490
你的意思是从9月开始,总分机构是汇总申报 查看全部回复
2663
补提这几年的折旧 查看全部回复
2627
你说的是那个税种 ,一般在你申报当期的申报表,有减免的需要填写附表减免表,比如增值税,又比如六税两费的减免,都在当期申报表有显示 查看全部回复
5736
如果不考虑纳税调整的话,企业所得税=23000*5%=1,150 查看全部回复
1491
保障金按上年用人单位安排残疾人就业未达到规定比例的差额人数和本单位在职职工年平均工资之积计算缴纳。计算公式如下:保障金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数*所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的安排残疾人就业比例-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)*上年用人单位在职职工年平均工资。 查看全部回复
2828
2020年疫情公司捐赠防疫物资适用免征增值税情形的,应该更正2020年的增值税申报表 查看全部回复
2168
等于说6月的工资发放分录不对 查看全部回复
1957
调整账上的计提分录 查看全部回复
2899
全部是普票么 查看全部回复
3364
借 应交税金-应交增值税 dai 政府补助收入 查看全部回复
1950
没有 去年有 今年增值税1% 个人所得税减半征收 查看全部回复
1772
清岚
你填的数和开票系统的数不一致 查看全部回复
2451
专票税率都是多少 查看全部回复
2629
个体户蔬菜店给开票的时候,蔬菜免税开成1%,7月申报的时候按照1%申报 查看全部回复
6303
先在电子税务采集人员信息 查看全部回复
3671
在申报的当月时候需要把税金及附加的减免部分冲减掉 查看全部回复
2312
1% 查看全部回复
7225
企业招用自主就业退役士兵,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元,最高可上浮50%,各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。 企业按招用人数和签订的劳动合同时间核算企业减免税总额,在核算减免税总额内每月依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。企业实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加小于核算减免税总额的,以实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加为限;实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加大于核算减免税总额的,以核算减免税总额为限。 查看全部回复
5219
不影响损益 直接在今年做调整 红字在做正确的 查看全部回复
2407
应纳税额减征额后面一般直接转营业外收入 查看全部回复
3548
都需要填写 查看全部回复
2743
不可以 查看全部回复
5376
借应交税费-应交增值税 dai营业外收入-税收减免 查看全部回复
1782
你好同学,在开票的时候就按照1% 查看全部回复
2266
按实际收的款项入账 查看全部回复
4956
你要的是2022年还是2023年 查看全部回复
2498
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