劳务,账务处理的相关问题-会计宝

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请问公司收到税务局代开的个人劳务票应当如何进行账务处理和报税，电子凭证上有增值税，个人所得税，以及各种附加税，这些要怎么处理，非常感谢 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

电子凭证上是代开时已经缴纳过的税费么查看全部回复

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实物中遇到的一个问题，我们公司向A客户提供服务，服务款与其代理公司B结算。同时我司向A客户提供劳务，劳务款直接向A客户收取。我司与A客户达成协议，每月按照服务的量给予A客户一个10%折扣，同时劳务收入我们也会给予25%的折扣。我司目前账务处理，每月确认75%的劳务收入，10%的服务折扣+25%的劳务折扣确认费用。但是由于我司劳务收入的金额远低于我司向A客户给与的10%的服务折扣+25%的劳务折扣。导致我司还需向A客户支付费用，且其中因为费率问题A客户一直未向我司确认这部分费用。现双方经过商讨，达成协议，A #房地产#

答疑老师：冰山老师

1.首先这是已经发生了事实业务，并且最后达成了书面协议。这是有正当理由和有商业实质的。 2.我们法规中有一条规定，销售价格明显偏低，且无正当理由，不具有合理商业目的的，税务主管机关有权重新定价。所以，现在以较低的价格去确认收入是没有问题的，保留好相应的证据和材料就可以了。查看全部回复

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小规模纳税人，主要经营劳务派遣和人力资源服务，21年没有开发票，但是申报了派遣员工的工资。22年开始开票。（税务局开票要求劳务和服务分开都是开5%）请问一下账务处理是不是如下 21年计提工资借预付账款-工资贷应付职工薪酬付工资借应付职工薪酬贷银行存款 22年开发票借应收账款-某公司贷主营业务收入-劳务费主营业务收入-服务费应交税费-应交增值税-简易计税结转21年工资借主营业务成本-服务成本 —工资应交税费-应交增值税-简易计税贷预付账款-工资 #初级#

答疑老师：李伟老师

是的查看全部回复

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受托加工，然后再外聘劳务人员帮别人加工，会计账务处理？#工业制造#

答疑老师：Leaf

受托加工及委托加工的会计处理一、受托加工的会计处理 1、收到受托加工材料物资时不作会计处理,但对收到的受托加工物资要在备查簿中进行登记,记录其收到、投入加工等材料的数量增减。 2、加工生产（将受托的材料发到生产车间加工后，将人工、辅助材料等记）借：生产成本—--受托加工 dai:原材料（辅料、耗材、劳保用品等） dai:应付工资、制造费用（水电、折旧等）等 3、加工完成入库时，结转本批加工成本借:库存商品—受托加工产品 dai：生产成本--—受托加工 4、将加工完成的产品交付，并开出发票时: 借：应收账款 dai：主营业务收入或其他业务收入应交税金—-应交增值税（销项税额）应交税金——应交消费税（如果涉及消费税的,要代扣代缴消费税）查看全部回复

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免退税办法。不具有生产能力的出口企业(以下称外贸企业)或其他单位出口货物劳务，免征增值税，相应的进项税额予以退还。想问一下这个是什么意思？如何进行账务处理 #商业#

答疑老师：安叔老师

根据《国家税务总局关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012年第24号）第十条第（六）款规定，外贸企业发生原记入出口库存账的出口货物转内销或视同内销货物征税的，以及已申报退（免）税的出口货物发生退运并转内销的，外贸企业应于发生内销或视同内销货物的当月向主管税务机关申请开具出口货物转内销证明。申请开具出口货物转内销证明时，应填报《出口货物转内销证明申报表》提供正式申报电子数据及下列资料： 1.增值税专用发票（抵扣联）、海关进口增值税专用缴款书、进货分批申报单、出口货物退运已补税（未退税）证明原件及复印件； 2.内销货物发票（记账联）原件及复印件； 3.主管税务机关要求报送的其他资料。外贸企业应在取得出口货物转内销证明的下一个增值税纳税申报期内申报纳税时，以此作为进项税额的抵扣凭证使用。查看全部回复

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建筑业劳务分包 #建筑工程#

答疑老师：石老师

借应收账款 100000 dai：主营业务收入 100000/1.01 dai应交税费-增值税简易计税 100000/1.01*0.01 查看全部回复

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某企业因业务量增加，雇用了大量非本单位员工完成部分劳务，且支付的劳务费金额较大。1.这些劳务费的记账依据是什么？2.支付该向务费可能涉及什么税种？是否需要申请代开发票？3.上述业务应如何进行账务处理？#初级#

答疑老师：夏老师

记帐依据是发票，要求员工去税务代开发票，支付时代扣个税，借生产成本dai银行存款查看全部回复

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主营业务收入是指营业执照的经营范围吗？我公司有提供劳务收入，有提供货物收入，两个收入的账务处理都是主营业务收入吗？#工业制造#

答疑老师：木言

不一定的，不经常发生的收入可以计入其他业务收入的查看全部回复

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，做工程劳务服务买的水泥沙石挖机租赁，怎么进行账务处理呀；这些都是我们的主营业务成本；是不是不能直接计入主营业务成本呀 #建筑工程#

答疑老师：大宁老师

直接用于工程的话，可以通过工程类科目进行核算，最后转入主营业务成本中的查看全部回复

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这边想报销一张火车票但是火车票乘坐人没在公司报个税请问可以报销吗 #建筑工程#

答疑老师：Amy老师

看公司的经营范围，开出的发票符合公司的经营范围，以发票内容入账查看全部回复

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建筑劳务方和施工方账务处理一样吗 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

大同小异查看全部回复

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农民工工资是否需要开票才能入账吗？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

有的地区包工头可以代开发票，个税按照经营所得核定征收，这个需要确认。有的是走一部分劳务派遣。有的是按照工资薪金申报个税，作为税前扣除附件，社保问题等查了再说，其他的就是个人去代开，基本就这些查看全部回复

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网约车公司，一般纳税人，公司收取平台运行费（佣金）的同时，和司机签订车辆挂靠协议，购入车辆后将车卖给司机，司机和公司没有劳务关系，车辆的购进和卖出应如何账务处理？ #其他行业#

答疑老师：Annina老师

公司买进做库存，然后做销售卖给司机确认收入查看全部回复

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政府会计制度账务处理问题:以前年度的应收应付账款，今年确定不再收回或付款，账务处理是调整以前年度损益还是确定为今年的收入？#其他行业#

答疑老师：木言

1.?以前年度应收账款确定无法收回： - 如果单位执行的是政府会计制度中的财务会计，按照规定报经批准后予以核销时，借记“坏账准备”科目，dai记“应收账款”科目。核销的应收账款应在备查簿中保留登记。由于此时不发生纳入部门预算管理的现金收支，预算会计不进行账务处理。 - 如果前期未计提坏账准备，那么应先补提坏账准备，借记“资产减值损失”科目，dai记“坏账准备”科目；然后再进行核销，借记“坏账准备”科目，dai记“应收账款”科目。 2.?以前年度应付账款确定无需支付： - 政府会计制度下，对于确定无需支付的以前年度应付账款，应确认为当期的收入（营业外收入）。账务处理上，借记“应付账款”科目，dai记“营业外收入”科目。预算会计一般不进行相关处理，但具体还需根据单位的具体情况和相关规定来确定是否需要进行预算会计的处理查看全部回复

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A和B合作，A资金不足进行业务贷款，贷款主体为A公司，下款主体为B公司，银行资金直接到B公司账户进行运营，利息还款为A公司。请问A公司还款的账务处理和B公司收款的账务处理怎么做 #其他行业#

答疑老师：andy老师

Adai款的是银行的dai款是吗？查看全部回复

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用银行存款购买一台准备销售的设备，一般纳税人。如何进行账务处理？2、如果购买的是一台固定资产，什么时候折旧，如何核算折旧？#出纳#

答疑老师：andy老师

用途是销售通常是属于存货查看全部回复

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老师好，想咨询下关于建筑公司相关问题：假设A建筑公司销售开票55万元（9％税率），扣除管理费1%+13％税点后余约47万元需要开成本发票，进项税额控制在6%。 B公司开具含税金额约26万元13%的专用发票后，余21万元需要开具普通发票，其中劳务费约16.5万元（30%），剩余4.6万元开具材料普通发票，现在碰到2个问题： 1、进项税6%需返还，这个6%的税点需要开发票吧？ 2、B公司剩余7万元说没法开具材料普通发票，那有没有其他办法？可以用做工资表形式走账吗？可是用工资走账劳务就超30%了？#建筑工程#

答疑老师：李伟老师

1.6%的部分返还部分，可以要求对方开具发票，实操中很多企业是协商私下转款的，不过这个大多是挂靠的业务，这样处理不太合规，查看全部回复

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公司是做软件APP开发的，APP是国外上线，取得的收入也是来源于境外，公司有开通外汇账户进行收款，假如公司10月16日收到一笔外汇56.15美元，月初的汇率是7.0709，10月29号结汇，结汇当天汇率是7.122 （不是免税企业） 1.确认收入借：应收账款——国外客户 397.03 贷：主营业务收入 393.1 应交税费——应交增值税 3.93 （这个税额是按月初汇率来的，结汇需要进行调整吗） 2.收汇借：银行存款——美元账户 397.03（人民币）贷：应收账款——国外客户 397.03（人民币） 3.结汇借：银行存款——人民币账户 399.9 贷：银行存款——美元账户 397.03 财务费用——汇兑损益 2.87 老师，账务处理这样做是对的嘛 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

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7月可以抵扣的进项税被对方红字转出了，十月扣税提示转出了进项税117，但是这笔主营业务成本的进项税是可以被抵扣的。后期要让对方重新开具发票抵扣，所以十月份的账务处理应该怎么写 #房地产#

答疑老师：李可可

对方红字转出没有经过你这边同意吗查看全部回复

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劳务,账务处理

冲暂估劳务成本的账务处理 #出纳#