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高老师
你好,你参考吧 查看全部回复
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陈米老师
在建工程转固定资产是根据在建工程完工程度来判断,因此,当主体工程基本完成到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产并提取折旧。如果其成本无法准确计量,可暂估入账,并据以提取折旧,工程结算时根据实际结算成本调整暂估成本,并据以从新计提折旧,但是以前已经提取的折旧不再进行调整。 查看全部回复
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大宁老师
计算存货周转率的存货跌价准备不要加回,存货周转率的分母年平均存货净额 计算应收账款周转率时,坏账准备金额小一般不算在应收账款里,统一财务报表上列示的应收账款是已经提取减值准备后的净额,而销售收入并没有相应减少。其结果是, 提取的减值准备越多,应收账款周转天数越少。这种周转天数的减少不是好的业绩,反而说明应收账款管理欠佳。 如果减值准备的数额较大,就应进行调整,使用未提取坏账准备的应收账款计算周转天数。 固定资产周转率是由固定资产的净价值求出来的,就是报表的固定资产的数字,而 固定资产减值准备当然要反映在报表中的固定资产里,所以减值准备当然影响周转率。而且是直接影响,因为固定资产减值不能转回,必定直接影响固定资产周转率 查看全部回复
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悠悠老师
网络费先作支出处理。工资扣除再红冲。 查看全部回复
3419
甜甜老师
先记住规则,有借必有dai,借dai必相等。实务中,遇到需账务处理的业务,可以试着先确定一方,然后另一方自然就确定了 查看全部回复
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应交税费—应交增值税—待认证进项税额明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。 比如企业取得的原材料尚未认证的进项税额 做如下分录: 借:原材料 应交税费—应交增值税—待认证进项税 dai:银行存款等 查看全部回复
3417
李伟老师
那你分别计算一下哪个缴税缴的少,就用哪个 查看全部回复
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你好, 借:银行存款 dai:应付帐款等(与供应商往来时挂什么科目现在还用什么科目) 查看全部回复
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你好,如果需要模板,可以到首页找客服联系 查看全部回复
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借:营业外支出 dai:其他应付款----老板 附件是老板付的押金。 查看全部回复
3801
请问你们是提供原材料委托加工吗? 查看全部回复
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如果是专票,作为固定资产核算且进项税可以抵扣的话: 借:固定资产 应交税费——应交增值税(进项税额) dai:银行存款 如果是普票,作为固定资产核算: 借:固定资产 dai:银行存款 查看全部回复
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盘点把现在所有的固定资产查一查,登记一下 查看全部回复
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没有收到押金不记账,等你们收到押金的时候再记 查看全部回复
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用公司的资产去投资,应该开票 查看全部回复
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如果是包干制的餐补,直接填写差旅费报销单,记到差旅费里面 查看全部回复
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去年账上多记个税了,实际缴纳的时候没有缴纳那么多,今年可以先把多记的冲完,然后再计算需要记多少金额 查看全部回复
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更改了折旧年限,按更改后的折旧计提 调整固定资产的使用年限,这是属于会计的估计变更,它采用的调整方法是未来适用法,也就是说如果实行了变更,则不需要对前期与此事项有关的事项进行追溯,只对未来发生的事项,按调整后的方法进行处理即可。 查看全部回复
4191
夏老师
代收代交,借银行存款dai其它应付款,交的时候做相反分录 查看全部回复
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你好,可以 借:其他应付款(或借款挂的科目) dai:银行存款 查看全部回复
9778
andy老师
dai:应交税费——应交增值税(进项税额) 应交税费-预缴增值税 应交税费——未交增值税(缴纳增值税在dai方,留抵在借方) 查看全部回复
3246
Annina老师
固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产,包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。 查看全部回复
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借在建工程 (固定资产需安装) 应交税费——应交增值税(进项税额) dai:银行存款等 发生安装费时: 借:在建工程 dai:银行存款 设备安装完毕后: 借:固定资产 dai:在建工程 查看全部回复
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你好,教育费附加及地方教育费附加,你计提了吗 查看全部回复
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你们公司是做什么的? 查看全部回复
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借应付帐款dai营业收入,应交税费借营业成本dai库存商品 查看全部回复
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你可用收据入账。但届时计提折旧入费用不能税前列支。建议你开发票。 查看全部回复
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你卖材料收到商业汇票6万吗? 查看全部回复
3669
借应付账款,dai银行存款,借银行存款,dai应付账款 查看全部回复
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具体什么罚款呢? 查看全部回复
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现在都是资料留存备查 查看全部回复
3906
您好,请问2.3.4在哪里? 查看全部回复
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借:应收账款或现金或银行存款 dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税 查看全部回复
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计提时 借:其他应收款 dai:应付职工薪酬~社会保险费 缴纳时 借:应付职工薪酬~社会保险费 dai:银行存款或现金 员工交钱给公司时 借:银行存款或现金 dai:其他应收款 查看全部回复
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财务费用 查看全部回复
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你好,如果金额不大,可以直接计入费用;如果金额比较大,计入长期待摊费用,分期摊销进入制造费用等 查看全部回复
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借以前年度损益调整(去年和前年)管理费用(当年)dai预付帐款 查看全部回复
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按合同约定你们向客户运输和安装设备是否收费? 查看全部回复
4499
请问您要问的问题是什么? 查看全部回复
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你之前购买的时候用的什么科目 查看全部回复
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你好,800*25%/2=100 借:递延所得税资产 100 dai:所得税费用 100 查看全部回复
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王苗苗老师
直接记到工资里面就可以,借:销售费用 dai:应付职工薪酬-工资 查看全部回复
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如果是分公司的员工,那么应该在分公司发工资,如果是分公司借给总公司的钱,那么挂往来就可以 查看全部回复
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分录和征收方式没有关系,征收方式和缴税有关系,分录正常记就好,至于怎么缴税,中间变更了,建议和主管税局确认一下 查看全部回复
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填到附表2适用税率那一行 查看全部回复
3582
你好,计入销售费用 查看全部回复
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借:应收账款 dai:主营业务收入 查看全部回复
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你好 查看全部回复
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借固定资产dai银行存款。如果是一般纳税人取得的是专票要加应交税费一进项税。 查看全部回复
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您好,选择销售货物,比如销售车,就找车适用的税收分类编码 查看全部回复
5708
确认收入 查看全部回复
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预缴增值税会计分录 借:应交税费——预交增值税 dai:银行存款 月末 借:应交税费——未交增值税 dai:应交税费——预交增值税借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税金--未交增值税 查看全部回复
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您好,是对方单位为您单位建造固定资产之类么,为什么付给个人呢? 查看全部回复
4247
生产成本归集成本费用,完工入库后结转到库存商品,生产成本期末有余额,说明产品当期没有全部完工,存在在产品 查看全部回复
4062
转营业外收入 查看全部回复
3621
借支时: 借:其他应收款 dai:现金或银行存款 拿票报销时: 借:销售费用 dai:其他应收款 如果是销售员手里的钱还有交回时: 借:银行存款或现金 dai其他应收款 如果销售员借支的钱不够时: 借:销售费用 dai:银行存款或现金 查看全部回复
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借现金dai银行存款。 查看全部回复
3920
潇洒老师
借:业务宣传费 6688 广告费:3000 dai:银行存款 查看全部回复
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买来干什么用的呢? 查看全部回复
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企业收到退还的个税手续费时: 借:银行存款 dai:其他收益 应交税费——应交增值税(销项税额) 查看全部回复
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不是必须要当日填写,填写分录日期和岀库单一致,将来和库房对帐方便 查看全部回复
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税控维护费的会计分录: 借:管理费用 ?dai:银行存款等 按规定抵减的增值税应纳税额: 借:应交税费——应交增值税(减免税款) ? ? ? ?或应交税费——应交增值税(小规模纳税人) ?dai:管理费用等 查看全部回复
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借应交税费一应交增值税一转出未交增值税 dai应交税费一未交增值税。 查看全部回复
4224
你好,作为备用金 查看全部回复
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计提税金的分录需要冲销。损益结转需要重新调整,分摊没受影响的话就不用调整分摊的。 查看全部回复
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你好,公司注销时固定资产进行处置,一般是出售或转卖,通过固定资产清理这个科目 查看全部回复
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代开发票和你取得的发票一样,按照业务内容做分录 查看全部回复
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如果明细较多。按类别看。再看具体的。明细帐做得规范的话,帐上会有购入时间/单价等基本情况。 查看全部回复
6580
查看公司固定资产明细帐,了解公司的固定资产 查看全部回复
5373
你好,根据业务量多少,可以按周或旬,按固定期间方便核对 查看全部回复
4423
会计准则上没有规定计入固定资产的金额,一般企业会根据自己的实际情况去判断,如果金额很小的(相对于公司的营收而言)可以直接记到费用。如果公司有规定多大金额直接计入费用,那就按照公司的要求执行,如果没有要求,按照上述情况执行。 查看全部回复
6570
取消审核 查看全部回复
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你好,此发票上的物品是为了销售还是自己使用? 查看全部回复
3891
和开票的分录一样 查看全部回复
3264
你好,如果是自己单位使用可以根据价值计入固定资产、低值易耗品或费用 借:固定资产/低值易耗品/管理费用等 借:应交税费-应交增值税(进项税额)(专票一般纳税人) dai:银行存款/应付帐款 如果是为了销售计入存货 借:库存商品 借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:银行存款/应付帐款 查看全部回复
18651
看凭证没问题 查看全部回复
3497
错误不少。例如一月份。1)缴纳社保。这部分资金包括公司承担和个人承担的部分。借:应付职工薪酬一社保(公司承担部分)借:其他应付款一社保(个人承担部分)dai:银行存款 查看全部回复
4326
具体业务是什么? 查看全部回复
4008
认证和成本没有关系,认证的是增值税,成本是损益类 查看全部回复
3668
如果是一个公司,账上不做处理,仓库单独登记一下就好 查看全部回复
3942
我们一般都是用的大品牌的,金蝶用友这些软件。上面的除了金蝶,其他的没有见过 查看全部回复
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根据:国务院令第512号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十九条规定: 固定资产按照直线法计算的折旧,准予扣除。企业应当根据固定资产的性质和使用情况,合理确定固定资产的预计净残值。固定资产的预计净残值一经确定,不得变更。 查看全部回复
5494
如果你们分别约定了产品售价和安装费,收到钱的时候借:银行存款 dai:应收账款/预收账款等 退还的时候借:应收账款/预收账款等 dai:银行存款 查看全部回复
3961
你问过你们的预算费用吗?这些价格都有吗 查看全部回复
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缴纳社保的会计分录: 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应付款--社会保险费(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
2690
可以不做会计分录 查看全部回复
9926
要么是社保各自承担各自的,工资按照4000-300=3700,去计提工资,申报个税 查看全部回复
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如果金额很小直接记到现在就可以,如果金额很大,适用的企业会计准则的话,通过以前年度损益调整,同时更正税务报表,做专项申请退税 查看全部回复
3830
税务师晓雨
会计做账需要知道具体业务是什么,不知道业务无法判断 查看全部回复
4241
为什么要调整? 查看全部回复
3921
COCO老师
能否具体的描述一下呢 查看全部回复
3892
可以 查看全部回复
3034
2013年没有记账吗? 查看全部回复
3379
如果销售和安装是一起的,那就是13% 查看全部回复
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进口增值税和进口关税会计分录如下: 借:库存商品或原材料(采购价+关税等) 应交税费——应交增值税(进项税额) dai:银行存款 查看全部回复
3109
补提折旧 查看全部回复
相当于先借支 后期用发票入账 查看全部回复
4226
这样结转的目的,是为了更清晰的知道全年累计盈利多少或者全年累计亏损多少。 查看全部回复
4164
借应收账款,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
4577
进营业外收入 查看全部回复
4734
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