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张老师
加计扣除不需要进行账务处理,这个是直接体现在应交所得税上的,不存在差异 查看全部回复
3269
安叔老师
会计上需要按固定资产正常折旧处理, 查看全部回复
1878
王苗苗老师
上年亏损300万形成递延所得税资产,借 递延所得税资产 300*25%=75 dai 所得税费用 75。今年假设会计利润是1000万,弥补上年亏损300万,借 所得税费用75 dai 递延所得税资产75 查看全部回复
1291
wam
会计上确认收入,一般是借:应收账款 dai:其他业务收入 应交税费-销项。会计上的收入早于所得税上的收入,借:所得税费用 dai:递延所得税负债 查看全部回复
2342
会计收入 借:应收账款/合同资产 dai:主营业务收入 应交税费一应交增值税(销项) 查看全部回复
2802
孙老师
你们是什么类型的企业? 查看全部回复
856
夏老师
生产成本是产品生产完成后结转至库存商品的(和原材料、制造费用等一起) 查看全部回复
1180
易老师
你可以在 这个界面再问一个问题 查看全部回复
1508
杨老师.
生产经营设备折旧是不是应该计入制造费用,最终结转到生产成(是的 ) 查看全部回复
1307
如果直接用于生产经营活动的,计入生产成本,间接的计入制造费用, 查看全部回复
1799
哈哈老师
对的,就直接这么调整就好了 查看全部回复
1336
杨老师
不啊 收到发票 借:管理费用/成本 dai:其他应付款 付款回单 借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
1668
andy老师
做了无形资产需要做摊销 查看全部回复
tammy老师
如果收入不是很多,可以汇总 查看全部回复
1729
理论上应该按结算单做 查看全部回复
1211
不是这样做的 查看全部回复
1594
燕子老师
金额比较小的话直接补录到24年就可以了,影响不大 查看全部回复
1134
发票来了直接借费用dai应付即可。不过你说的之前是做的应付,没有涉及到费用,那为什么汇算清缴要调增?是不是当时直接付款的时候又做了费用? 查看全部回复
1334
秦枫老师
同学你好:没有听说过什么千分之三暂估费,如果你23年暂估的费用,如果在24年汇算清缴前发票还未达到的部分就要纳税调增缴纳所得税的,你说的这种从来没听过也一定不是合法的!印花税的税率表中也没有千分之三的税率! 查看全部回复
1440
云峰老师
你好同学, 借:其他应收款 dai银行存款 预算部分 借:经营支出等 dai:资金结存 查看全部回复
1754
小米
银行帐和存款日记账不平吧 查看全部回复
1870
刘金梅
那实际购买的是4台还是5台? 查看全部回复
1489
稍等,我看一下 查看全部回复
1903
借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税) dai:库存现金 查看全部回复
2318
税务师晓雨
收到款项是吗? 查看全部回复
1185
patience
代扣代缴个税17.61,借 应交税费-应交个人所得税 17.61 dai 银行存款17.61 查看全部回复
2861
规范的账务处理,社保公司承担部分需要通过应付职工薪酬科目核算 查看全部回复
1960
谭老师
会计上按正常的处理,按月折旧 查看全部回复
2461
会计和税法上,收入的确认是一致的 查看全部回复
2408
老师,我们是物业公司,小规模企业。以前的会计做账因为收入很少,然后没有做结转物业费成本的分录,全部做的管理费用,这样可以吗?可以的 查看全部回复
3306
先计提,借 管理费用-工资 dai 应付职工薪酬,发放时,借 应付职工薪酬 dai 银行存款 查看全部回复
2800
你们汇算清缴有调整吗? 查看全部回复
2705
多预交的税款根据后期你们实际业务进行纳税申报 查看全部回复
1634
厚积薄发
你们是什么行业? 查看全部回复
1751
清岚
一般使用年限超过一年的资产通常计入固定资产核算 查看全部回复
3607
许老师
2020年计提折旧=(5/15)*750=250;2021年计提折旧=(4/15)*750=200 2022年底固定资产账面价值=750-250-200=300,计提建筑准备=300-250=50 借:资产减值损失50 dai:固定资产减值准备50 查看全部回复
5206
总体上账务处理没错,不用调整 查看全部回复
2146
高老师
会计入账是依据会计准则记录实际发生业务 查看全部回复
2717
你好,是的,首先要学习会计分录,知道借dai关系,其次要学会看应收应付往来账,知道怎么查询客户供应商余额对账,第三步要每月核对现金、银行余额,要账实相符,第四步要学会结转成本 ,计算产品成本 第五步月末计提税费结转编制财务报表 还有要在电子税务局进行每月纳税申报 查看全部回复
3173
是小企业会计准则么 查看全部回复
2681
同学你好 1、借:银行存款 dai:财政拨款收入 2、借:资金结存—货币资金 dai:财政拨款预算收入 查看全部回复
2151
你好,可以全部红冲然后开具正确的蓝字发票,也可以直接部分红冲,两种方法都可以 查看全部回复
4243
甘老师
报企业所得税有足够的可抵扣亏损抵扣,不用缴纳企业所得税 没有足够的可抵扣亏损的话,利润为正可能需要缴纳企业所得税 查看全部回复
你把补计提月份的折旧明细表作为附件 查看全部回复
2566
2022年账上计提的折旧1500*2/10=300 税法上折旧=1500/10=150 税法上纳税调增后应纳税所得额=3000+300-150+50=3200,2022年应交企业所得税=3200*25%=800万 借所得税费用800万 dai应交税费-应交企业所得税800万 查看全部回复
7836
这个分期摊销不影响抵扣进项税。 查看全部回复
2226
分红时需要缴纳20%的个人所得税 查看全部回复
2560
是小企业会计准则还是企业会计准则,本来应该计入哪个科目 查看全部回复
1665
李伟老师
税法规定的长期待摊不得低于3年 查看全部回复
2242
Annina老师
会计做费用 税法视同销售 汇算调表就可以 查看全部回复
2054
同学你好 借:资金结存-财政应返还额度 dai:财政拨款预算收入 同时: 借:财政应返还额度-财政授权支付 dai:财政拨款收入 查看全部回复
3103
借累计盈余 dai银行存款 借财政拨款结余 dai资金结存…货币资金 查看全部回复
2251
预付账款是资产类科目,应付账款是负债类科目 查看全部回复
2070
小小
资金预算要做,费用不需要做 查看全部回复
4033
小妮老师
附加税退税的原因的是什么? 查看全部回复
2086
专用发票么,可以借应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 dai工程施工-机械费 查看全部回复
2758
跟开票的情况一样,做帐 查看全部回复
3126
书的话购买正编教材就好 查看全部回复
2328
借:管理费用-折旧费 dai:累计折旧 查看全部回复
2993
购入木炭可以计入原材料-辅助材料 领用木炭 借:生产成本 dai:原材料-辅助材料 查看全部回复
3862
可以,摘要说明原因 查看全部回复
2946
这个是你们单独以税点收取的款项吧 查看全部回复
2606
1.发放员工福利 借:管理/销售费用-福利费 dai:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 dai:银行存款等 查看全部回复
2854
购买的物品与开具发票的醒目不符吗? 查看全部回复
2670
企业除dai款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的,减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项,可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除: (一)债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销,或者被依法注销、吊销营业执照,其清算财产不足清偿的; 查看全部回复
2813
看题目要求,一般主观题是万元 查看全部回复
6826
批发销售和一般销售处理都差不多 查看全部回复
2487
1.实际支付保险时单位部分和个人部分合计做预算会计 借:行政支出 dai:资金结存 2.财务会计 支付社保 借:其他应收款-社保等 dai:银行存款 代扣社保 借:应付职工薪酬 dai:其他应收款-社保等 查看全部回复
10742
请问是什么类型的减征? 查看全部回复
2255
你需要查一下账,看当时取得发票的时候是否是按不含税金额入账 抵扣勾选后 借:应交税费应交增值税进项税额 dai:应付账款(冲销掉他之前的挂账) 查看全部回复
3570
借:管理费用 dai:库存商品 查看全部回复
2811
根据公司需要,我个人认为没有必要 查看全部回复
2129
是公司持股的子公司或长投股份转让,还是说公司的股东发生了变化 查看全部回复
2227
如果你们是国库直接支付使用资金结存-财政应返还额度,如果是国库授权支付。使用资金结存-零余额账户用款额度 查看全部回复
2585
这么做很大可能是入库的时候按照实际成本暂估入库了,但是没有估税费,所以后面收到发票后补记税费。 应付账款总额=货物价值+税费 查看全部回复
5314
是的,属于B总垫付了款项,后期要还,他收到款不需要缴纳个税,可以写个代付款协议 查看全部回复
2575
借 银行存款 dai主营业务收入 查看全部回复
2248
折旧固定资产的年限为: 1、房屋、建筑物,为20年; 2、飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年; 3、与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年; 4、飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年; 5、电子设备,为3年。 查看全部回复
2603
执行小企业会计准则? 查看全部回复
4746
正常是一致的 比如电子产品 都是3年 车辆都是4年 家具都是5年 设备10年 房产土地20年 除非你会计上选择加速折旧 税法还是按照自己的来 每年要汇算清缴调整 查看全部回复
2666
可以计入管理费用-绿化费 查看全部回复
3117
做一笔调整分录 借:其他应收款140 dai:应交税费-应交个人所得税140 查看全部回复
3795
先补入账,补计提折旧,然后在卖的当月转入固定资产清理,卖掉后结转固定资产清理余额至资产处置损益 查看全部回复
17441
给出的返点计入销售费用;得到的返点对方应开具红字专用发票,根据发票金额冲减销售成本 查看全部回复
2507
木言
可以做这个分录 查看全部回复
6033
利润表显示通不过是不是因为下面的附加税没有填写,营业税金及附加下面不是有城建税等税种么 查看全部回复
3855
这个凭证全部负数就行 查看全部回复
6565
你的理解没错 查看全部回复
5351
设备完工的时候 借:规定资产400 待:应发账款315 应付账款-暂估85 查看全部回复
2934
1.加速折旧法,指在固定资产使用前期提取折旧较多,后期提取较少,使固定资产价值在使用年限内尽早得到补偿。 加速折旧的方法主要有:双倍余额递减法、年数总和法等 查看全部回复
4144
稍等,我看一下资料 查看全部回复
2480
曹老师CPA
第一个分录跨年了,第二个分录没跨年 查看全部回复
2522
红冲错误的凭证,重新制单正确的凭证 查看全部回复
2863
1、你说的那种应该是之前没有通过工程施工科目核算,或者有一些没有发票的支出没有在账上体现,但是又算入了主营业务成本,这个需要你找原因,多记成本就冲减,工程施工科目少归集了,就补录 查看全部回复
3530
实质重于形式原则,不应该确认收入 查看全部回复
3562
借 以前年度损益调整 dai 银行存款 查看全部回复
3031
期初余额录的不对需要更正期初余额,不能做凭证调整 查看全部回复
3105
不能 查看全部回复
3520
补缴企业所得税时用以前年度损益调整就行了 查看全部回复
4705
你想解决什么问题 查看全部回复
3197
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