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杨老师.
销售服务的增值税纳税义务发生时间为收讫销售款或者取得销售款凭据的当天,你们收电费就以电费收取或者电费实际使用时间(哪个在前以哪个为准) 查看全部回复
1485
王苗苗老师
系统里申报表设置的是按3%算的,按正常实际的入账。 查看全部回复
1451
patience
增值税1% 查看全部回复
1786
杨老师
房租是申报简易征收增值税的,这部分对应的进项需要转出,请问转出的进项包括哪些方面呢(建造房产购买物资的进项税或者劳务的进项税;购买房产的进项税) 查看全部回复
1662
不超10万免税的,不需要填减免税明细表 查看全部回复
1175
给丙的发票需要红冲 查看全部回复
1415
你是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
2032
你是小规模么 查看全部回复
2499
甘老师
5% 查看全部回复
3080
wam
借:银行存款63 dai:预收账款 63/1.05*0.05 应交税费一简易计税3 查看全部回复
3338
房租可以的代开发票,23年每月5万元的房租代开发票可以免增值税! 查看全部回复
3551
云峰老师
同学你好,季度30万以下免税。其他附加税可以享受小型微利企业减半优惠。其企业所得税小型微利企业优惠 查看全部回复
4029
高老师
你对照下 查看全部回复
4191
同学你好 要缴纳房产税、增值税及附加、印花税、涉及该部分盈余会产生企业所得税 查看全部回复
4163
许老师
你发的截图上已经说清楚了,开普票如果是住房2.5%,非住房3.5% 查看全部回复
2910
企业出租房屋取得的收入按“现代服务-租赁服务”缴纳增值税,一般纳税人适用税率为9%,一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。 查看全部回复
2718
借:投资性房地产-成本9700 dai:银行存款9700 借:银行存款400 dai:其他业务收入360.36 应交税费-应交增值税-销项税额39.64 借:其他业务成本(9700-100)/30=320 dai:投资性房地产累计折旧320 查看全部回复
3156
清岚
不用 查看全部回复
3192
孙老师
你好,可以正常申报 查看全部回复
2640
单看这个分录是错误的 查看全部回复
2667
1.收取租金 借:银行存款50 dai:其他业务收入50 2.自用房产转为投资性房地产 借:投资性房地产-成本380 累计折旧40 dai:固定资产400 其他综合收益20 查看全部回复
2864
席俊义
2014.12.31 借:投资性房地产-成本 900 累计折旧 200 dai:固定资产 1000 其他综合收益 100 收取租金:借:银行存款 70dai:其他业务收入 70 2015.12.31 借:公允价值变动损益 20 dai:投资性房地产-公允价值变动 20 出售:借:银行存款 950 dai:其他业务收入 950 借:其他业务成本880 投资性房地产-公允价值变动 20dai:投资性房地产-成本 900 借:其他业务成本 20 dai:公允价值变动损益20 借:其他综合收益100 dai:其他业务成本 100 查看全部回复
3504
①借:银行存款3180 dai:其他业务收入3000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)180 查看全部回复
3290
小小
请问是小规模纳税人还是一般纳税人呢 查看全部回复
3477
谭老师
增值税是收到租金时一次性申报 查看全部回复
3822
刘老师
是的 查看全部回复
3623
Annina老师
不动产出租小规模的都是5%,没有1% 查看全部回复
3568
张老师
小规模如果开的专票也是可以抵扣的,可不可以抵扣主要看是专票还是普票 查看全部回复
4979
税务师晓雨
境内的单位或个人程租船舶,用于国际运输服务,由出租人适用增值税0税率 查看全部回复
4277
同学,0税率不包括租赁服务的范围 查看全部回复
4925
而已老师
就类似小规模开具普票季度不超过45万免增值税 查看全部回复
4089
揭老师
*不动产*出租场地租金 查看全部回复
4117
你按下面的 查看全部回复
5625
如果是个人对外出租是财产租赁,应纳个税=22430*(1-20%)*20%,结果你算下 查看全部回复
4715
Icy 何
(1)借销售费用或管理费用 dai 现金 (2)借应收承兑 dai主营业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额 (3)借银行存款 dai预收账款 (4)借应收账款 dai其他业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额(5)借银行存款 dai主营业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额 查看全部回复
4041
建议和个体工商户签订合同时约定代收款项和租金,贵司开票即只开租金部分,这样就不需要开代收部分的金额 查看全部回复
4337
莹老师
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过15万元的,免征增值税。 查看全部回复
4082
个人出租住房,应按照5%的征收率减按1.5%计算增值税应纳税额。(月不超15万季度不超45万可以享受免征增值税优惠)。 查看全部回复
3854
悠悠老师
借:银行存款(或应收帐款) ? ? ? dai:其他业务收入(或主营业务收入,看你公司经营情况) ? ? ? ? ? ? ? 应交税费——应交增值税(销项税额) 查看全部回复
4133
Afei老师
增值税9%,房产税12% 查看全部回复
4827
andy老师
增值税、附加税、印花税、个税、房产税等 查看全部回复
6396
COCO老师
3897
是否能开租金发票,看你的经营范围。如果开发票,一定要作收入处理。 查看全部回复
5643
增值税暂行条例第九条称的其他个人,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金未变过10万元的,免增值税 查看全部回复
8253
归老师
12000/(1+5%)这个是不含税价格 本来应该乘以5%税率就是你的应纳税额,但是现在有税收优惠政策征收率由5%减至1.5 所以你的不含税价格乘以使用税率就是你的应纳税额 剩下的12000/(1+5%)*3.5做到营业外收入-税收减免。 查看全部回复
7731
增值税全额一次性申报,所得税租期内分摊 查看全部回复
7713
木言
普惠性幼儿园企业所得税目前无专项优惠,但如符合条件,可能享受其他优惠,如被认定为非营利组织,符合规定的收入可免征企业所得税;符合小型微利企业条件的,可享受相应税收优惠。 查看全部回复
1030
小规模纳税人开发票未达到起征点,优惠的增值税应计入“营业外收入”或“其他收益”科目。 根据相关规定,小规模纳税人在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费。在达到增值税制度规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期损益。 查看全部回复
481
秦枫老师
根据每个月的增值税申报表缕 查看全部回复
821
业务不是免税的业务吧 查看全部回复
1311
哈哈老师
2023年1月份改成30万的 查看全部回复
738
李伟老师
1月份无进项税 销项税缴纳 300*0.13=39 3月份进项税=20*0.13=2.6 4月份进项税=30*0.03=0.9 5月份销项税=10*0.13=1.3 可以抵扣进项税1.3不缴纳增值税, 20万的奖金计入成本费用 缴纳的增值税金额=39 企业所得额=300-20-30+10-20=240 企业所得税=240*0.25=60 查看全部回复
187
李可可
有开发票么 查看全部回复
825
需要先调账 查看全部回复
1019
安叔老师
不影响的 查看全部回复
663
免征 查看全部回复
395
西贝老师
同学你好,餐饮属于服务哈,选第二个 查看全部回复
555
tammy老师
是小规模的减免吗 查看全部回复
是不是一般纳税人每个月初要先进项抵扣然后再报增值税,一般是的 查看全部回复
279
一般纳税人13%,小规模3% 查看全部回复
418
一般纳税人取得普票一般是不可以抵扣增值税的,有特殊情况比如取得旅客运输服务电子普票 查看全部回复
896
原则上不可以,业务实际为谁提供的,就需要给谁开发票 查看全部回复
937
按照发票开具金额,可以计入商品折扣,折扣金额不需要计入销售额 查看全部回复
574
夏老师
借在途物资 应交税费一应交增值税一进项 dai应付票据 查看全部回复
586
营业外收入,交增值税 查看全部回复
448
可以的 查看全部回复
934
入账的话不看是否有没有成本票 查看全部回复
603
减少应交税费一应交增值税一销项税,减少收入,减少应収帐款或银行存款 查看全部回复
955
增值税属于流转税不影响利润,成本会影响利润 查看全部回复
396
茶叶是自产的么 查看全部回复
592
不属于对外无偿捐赠行为,为此不视同销售 查看全部回复
922
关税缓息:内销补税时,要交纳原料的进口关税\增值税以及相应的缓税利息! 增值税缓息:增值税缓息是企业迟交进口增值税时产生的罚款及企业占用这部分迟交税款时产生的利息 查看全部回复
1279
需要申报,需要更正1季度的申报表 查看全部回复
289
增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为: (一)纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 收讫销售款项,是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。 (二)纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 (三)纳税人从事金融商品转让的,为金融商品所有权转移的当天。 (四)纳税人发生本办法第十四条规定情形的,其纳税义务发生时间为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。 (五)增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。 增值税纳税义务发生时间: (一)发生应税销售行为,为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 (二)进口货物,为报关进口的当天。 增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。 查看全部回复
803
如果是数电票的话,没有抄报税,清卡这些操作流程了 查看全部回复
959
分公司每月需要申报增值税吗,可以登录电子税务局,看一下税种核定,看每个税种的申报期限是多久 查看全部回复
462
你们现在拥有这个房子的控制权吗/ 查看全部回复
1007
你是开了1%专票吗? 查看全部回复
912
请问一下每月的进行勾选抵扣多勾会有什么影响吗?一般有的进项税额都可以勾选认证 查看全部回复
1092
增值税及附加税可以先不用做账 查看全部回复
287
王佳丽
纳税人提供的直接或者间接国际货物运输代理服务,符合条件是免征增值税的。 政策依据:财税〔2016〕36号文 附件三 查看全部回复
693
政策依据:财税[2010]121号 三、关于将地价计入房产原值征收房产税问题 对按照房产原值计税的房产,无论会计上如何核算,房产原值均应包含地价,包括为取得土地使用权支付的价款、开发土地发生的成本费用等。宗地容积率低于0.5的,按房产建筑面积的2倍计算土地面积并据此确定计入房产原值的地价。 查看全部回复
1473
稍等 查看全部回复
976
是一般纳税人么 查看全部回复
769
产权方交纳 查看全部回复
1027
销项大于进项的时候 借:应交税费-应交增值税-销售税额 80 dai:应交税费-应交增值税-进项税额50 应交税费- 应交增值税—转出未交增值税30 查看全部回复
947
正常是所有人缴纳 查看全部回复
1062
你的意思是铺位地址不是营业执照注册地址 查看全部回复
920
你们是一般纳税人还是小规模纳税人 查看全部回复
831
一个季度超30万了吗 查看全部回复
借:应交税费-未交增值税 应交税费-企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
581
增值税是流转税,不记到成本 查看全部回复
876
购进原材料时,会计分录如下: 借:原材料 10000 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 1300 dai:银行存款 11300 查看全部回复
1318
进项一般你们购进的原材料等进项 一起申报,生产销售环节申报缴纳 查看全部回复
869
这个是期末的增值税的结转处理吧 查看全部回复
886
餐费一般是计入销售费用 查看全部回复
1077
不可以 查看全部回复
789
你们需要开票给所挂靠方,开69000的票,计你们的收入,缴税 查看全部回复
1009
账面还是计入应收账款,如果存在确凿证据无法收回,可以转入坏账损失,营业支出 查看全部回复
623
借:银行存款 (收到的钱) 财务费用(折扣) dai:应收账款 查看全部回复
771
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