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税务师晓雨
如果金额大,用的是企业会计准则的话,借:其他应付款 (你们原来挂在哪个科目就用哪个)dai:以前年度损益调整,借:以前年度损益调整 dai:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 营业外支出-罚款 dai:银行存款 查看全部回复
8574
Afei老师
可以的,您的处理是正确的 查看全部回复
5503
venus老师
同学,9分月红冲发票,就原来七月份的发票红冲,再重新做一张发票分录 查看全部回复
3726
前面业务处理错了,后面就都跟着错了 查看全部回复
3546
高老师
你好,如果间隔时间不长可以等货物验收入库后一起做帐 借:原材料/库存商品 借:应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款/应付帐款;如果不知道货物什么时间入库或间隔时间太长 借:在途物资 借:应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款/应付帐款,货物入库后 借:原材料/库存商品 dai:在途物资 查看全部回复
5937
Annina老师
借银行存款,财务费用-利息(红字表示) 查看全部回复
10504
借管理费用-办公费,dai银行存 查看全部回复
3730
收到时,借:银行存款 dai:其他应付款。支付给员工,借:其他应付款 dai:银行存款 应交税费-代扣个人所得税 。对于政府发放的人才住房补贴,目前大部分地区是免征个税的,因为不知道您在哪个地区,建议您查询下当地税收文件,看是否免征个税。如果免征个税,发放时直接做,借:其他应付款,dai:银行存款 查看全部回复
11053
大宁老师
可以用银行回单先入账,但是需要取得银行开具的发票才可以所得税税前扣除 查看全部回复
4177
对的,分录没有问题 查看全部回复
4092
你好,可以发出差补贴,补贴计入差旅费 借:管理费用/销售费用等 dai:现金/银行存款 查看全部回复
3770
同学,这个放在下个月个税里面扣除,到下个月平点就行 查看全部回复
4252
Karina老师
你好,看业务,有的业务是可以的 查看全部回复
4410
你好 查看全部回复
3812
借营业外支出,dai应收账款 查看全部回复
3818
做往来 查看全部回复
5406
另外退不回的,做营业外支出 查看全部回复
3466
这个0.5就是挂在其他应收款—法人身上 查看全部回复
4338
你好,是一般纳税人? 查看全部回复
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实际工作中,中小企业按照系统生成的报表就可以 查看全部回复
5885
你好,你参考这个处理 查看全部回复
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同学这个可以做在同一张凭证上 查看全部回复
3713
做红字就可以了,同样的分录 查看全部回复
3450
同学走预付款比较合适 查看全部回复
7985
你好,材料出售 借:银行存款等 dai:其他业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
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有些银行是有单位结算卡的,单位结算卡也可以直接取现 查看全部回复
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同学你们结转成本专票就去掉增值税,普票就按照全价结转成本 查看全部回复
3820
一般可做如下: 新公司: 借:库存商品/原材料5000 dai:应付账款4700 预付账款300 借:应付账款4700 dai:其他应付款~旧公司4700 旧公司: 借:其他应收款~新公司4700 dai:银行存款4700 新公司旧公司如果是一家公司也可以签个代付款协议 查看全部回复
4508
你在系统里面勾选认证了,账上就做进项转出,你是勾选不认证,账上直接按照价税合计入账,不再转出 查看全部回复
4801
缴纳保证金, 借:其他应收款-保证金 dai:银行存款 以及退还保证金 借:银行存款 dai:其他应收款 查看全部回复
3010
甜甜老师
您好,是您单位将车辆出租给个人了么,那为什么是个人给您单位开票呢? 查看全部回复
4992
同学,你可以先确认未开票收入开发票确认收入,冲未开票收入 查看全部回复
3167
委托方在委托加工过程中的会计分录: 委托方与受托方签订委托加工合同后,按合同向受托方发出委托加工物资: 借:委托加工物资 dai:原材料 对于发生的运杂费,做如下分录: 借:委托加工物资 dai:银行存款 受托方加工完成时,委托方向受托方支付加工费、消费税等 借:委托加工物资 应交税费——应交增值税(进) ——应交消费税 dai:银行存款、应付账款等 运回加工物资过程中支付的运杂费: 借:委托加工物资 dai:银行存款 委托加工物资运抵仓库,办理入库: 借:原材料 dai:委托加工物资 查看全部回复
5261
你好,计入销售费用科目。 查看全部回复
3975
多交的进营业外支出 查看全部回复
3573
没有什么区别 查看全部回复
4300
同学你正常结转成本就可以,摘要写清楚 查看全部回复
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开票借应收账款,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税 查看全部回复
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把暂估的凭证用红字表示,按照发票重新做 查看全部回复
3150
借管理费用-办公费,dai银行存款 查看全部回复
3237
借管理费用-福利费,dai应付职工薪酬-福利费,借应付职工薪酬-福利费,dai其他应付款-老板,借其他应付款-老板,dai银行存款 查看全部回复
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借;营业外支出 dai;其他应付款-法人 找红十字会给你们开具捐赠专用票据 查看全部回复
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可以的同学,你这样做是没有问题的 查看全部回复
3596
王苗苗老师
这些完全和实收资本沾不上边,属于乱做,建议重新建账 查看全部回复
4554
如果是冲原材料或库存商品的暂估成本可以作以下会计分录: 借:原材料或库存商品负数 dai:应付账款~暂估款负数 查看全部回复
3052
3415
做开办费 查看全部回复
4254
你好,请问是一次性支付的吗? 查看全部回复
4361
去年有计提费用吗? 查看全部回复
3758
可以 查看全部回复
18384
这个需要看实际业务的用途的 假如是你们单位交的水费: 借:制造费用/管理费用/销售费用 dai:银行存款/库存现金/应付账款等 查看全部回复
3815
你好,留抵抵欠税金 借:应交税费-未交增值税3000 dai:应交税费-应交增值税-进项税额3000 交税 借:应交税费-未交增值税2000 营业外支出来5 dai:银行存款2005 查看全部回复
4473
你好,你参考吧 查看全部回复
4880
悠悠老师
网络费先作支出处理。工资扣除再红冲。 查看全部回复
3437
规范处理,用公户付款 查看全部回复
3914
先记住规则,有借必有dai,借dai必相等。实务中,遇到需账务处理的业务,可以试着先确定一方,然后另一方自然就确定了 查看全部回复
3082
应交税费—应交增值税—待认证进项税额明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。 比如企业取得的原材料尚未认证的进项税额 做如下分录: 借:原材料 应交税费—应交增值税—待认证进项税 dai:银行存款等 查看全部回复
3417
你好, 借:银行存款 dai:应付帐款等(与供应商往来时挂什么科目现在还用什么科目) 查看全部回复
3247
请问你们是提供原材料委托加工吗? 查看全部回复
3611
李伟老师
没有收到押金不记账,等你们收到押金的时候再记 查看全部回复
2975
如果是包干制的餐补,直接填写差旅费报销单,记到差旅费里面 查看全部回复
3977
工程施工,如果是新准则,记到合同履约成本 ,明细科目人工人 查看全部回复
4326
去年账上多记个税了,实际缴纳的时候没有缴纳那么多,今年可以先把多记的冲完,然后再计算需要记多少金额 查看全部回复
4668
夏老师
代收代交,借银行存款dai其它应付款,交的时候做相反分录 查看全部回复
3845
你好,可以 借:其他应付款(或借款挂的科目) dai:银行存款 查看全部回复
9796
andy老师
dai:应交税费——应交增值税(进项税额) 应交税费-预缴增值税 应交税费——未交增值税(缴纳增值税在dai方,留抵在借方) 查看全部回复
3264
借管理费,dai银行存款 查看全部回复
3020
你好,教育费附加及地方教育费附加,你计提了吗 查看全部回复
3383
你们公司是做什么的? 查看全部回复
4181
借应付帐款dai营业收入,应交税费借营业成本dai库存商品 查看全部回复
4503
陈米老师
公转私时,做个人借款处理。保证金后期要退回的吧?退回时也是通过该私人将款项原路退回。 查看全部回复
4117
你卖材料收到商业汇票6万吗? 查看全部回复
3678
你好,收到发票了吗? 查看全部回复
3614
是先付款后取得发票? 查看全部回复
3567
劳务费发票,协议,银行回单,采购明细,入库单,个人500元以内的,可以开收据,个人超500元的,需要代开发票税前扣除,借款合同,银行回单 查看全部回复
6268
计入财务费用 查看全部回复
3165
借应付账款,dai银行存款,借银行存款,dai应付账款 查看全部回复
4227
你账上做了借费用,dai其他应付款-公司的,可以还款 查看全部回复
4247
具体什么罚款呢? 查看全部回复
4543
您好,请问2.3.4在哪里? 查看全部回复
4070
借:应收账款或现金或银行存款 dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税 查看全部回复
3774
现在优惠税率1% 查看全部回复
6142
让个人代开发票给公司 查看全部回复
4853
4650
计提时 借:其他应收款 dai:应付职工薪酬~社会保险费 缴纳时 借:应付职工薪酬~社会保险费 dai:银行存款或现金 员工交钱给公司时 借:银行存款或现金 dai:其他应收款 查看全部回复
3234
已付金额,借预付账款,dai银行存款 查看全部回复
3088
公司计提的时候可以根据人员部门记入。借管理费用,生产成本。研发费用。工程施工等科目。dai应付职工薪酬。发放工资的时候借应付职工薪酬dai银行存款。 查看全部回复
4654
借以前年度损益调整(去年和前年)管理费用(当年)dai预付帐款 查看全部回复
6303
按合同约定你们向客户运输和安装设备是否收费? 查看全部回复
你之前购买的时候用的什么科目 查看全部回复
28647
计入其他应付款更合适。 查看全部回复
5292
直接记到工资里面就可以,借:销售费用 dai:应付职工薪酬-工资 查看全部回复
3431
第一笔首付款可以啊,其他的放到长期应付款里 查看全部回复
3828
如果是分公司的员工,那么应该在分公司发工资,如果是分公司借给总公司的钱,那么挂往来就可以 查看全部回复
4211
归老师
进长期待摊费用或者预付账款 根据实际租赁期摊销 查看全部回复
4917
你好,如果当期对应有该产品的研发项目,计入研发支出。借:研发支出-项目-费用化支出/资本化支出-其他费用 dai:银行存款 查看全部回复
4960
分录和征收方式没有关系,征收方式和缴税有关系,分录正常记就好,至于怎么缴税,中间变更了,建议和主管税局确认一下 查看全部回复
4433
如果以后也无法取得发票了,费用已经发生直接计入相关成本费用就可以。没有发票汇算清缴的时候做纳税调整 查看全部回复
4586
你好,计入销售费用 查看全部回复
3839
借:应收账款 dai:主营业务收入 查看全部回复
4267
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