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老师，请问，我的账上应交增值税是7089.04由于四舍五入差，申报表上的是7089.05这个0.01分录怎么写。

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2021/9/24 16:19:06

老师，请问，我的账上应交增值税是7089.04由于四舍五入差，申报表上的是7089.05这个0.01分录怎么写。

小规模纳税人

多交的进营业外支出

分录忘记了

老师交下

借:营业外支出dai:应交税费-应交增值税0.01

？

借应交税费-未交增值税，营业外支出，dai银行存款

借应交税费-应交增值税7089.04，营业外支出0.01，dai银行存款7089.05

是这样吗？

是的

营业外支出-

二级明细呢

其他

是不是应该以申报表7089.05为准

现在老师教的是以账7089.04为准

以申报表数据为基础调账吧

你得按照申报表交税

借：主营业务收入 dai：应交增值税 0.01

应该是这样吧

借：营业外收入 dai：应交增值税 0.01

？？？？？

你交增值税专用发票时候处理，借应交税费一未交增值税这个是账上的数据，营业外支出，dai银行存款

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Annina老师中级职称,财务经理答疑老师
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2021-09-24 16:19匿名提问

老师，请问，我的账上应交增值税是7089.04由于四舍五入差，申报表上的是7089.05这个0.01分录怎么写。
会计宝

2021-09-24 16:19匿名提问

小规模纳税人
会计宝
会计宝

Annina老师2021-09-24 16:19

多交的进营业外支出
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2021-09-24 16:24匿名提问

分录忘记了
会计宝

2021-09-24 16:25匿名提问

老师交下
会计宝

2021-09-24 16:25匿名提问

借:营业外支出dai:应交税费-应交增值税0.01
会计宝

2021-09-24 16:25匿名提问

？
会计宝
会计宝

Annina老师2021-09-24 16:28

借应交税费-未交增值税，营业外支出，dai银行存款

2021-09-24 16:29匿名提问

借应交税费-应交增值税7089.04，营业外支出0.01，dai银行存款7089.05
会计宝

2021-09-24 16:29匿名提问

是这样吗？
会计宝
会计宝

Annina老师2021-09-24 16:30

是的

2021-09-24 16:32匿名提问

营业外支出-
会计宝

2021-09-24 16:32匿名提问

二级明细呢
会计宝
会计宝

Annina老师2021-09-24 16:33

其他

2021-09-24 16:33匿名提问

是不是应该以申报表7089.05为准
会计宝

2021-09-24 16:34匿名提问

现在老师教的是以账7089.04为准
会计宝

2021-09-24 16:34匿名提问

以申报表数据为基础调账吧
会计宝
会计宝

Annina老师2021-09-24 16:45

你得按照申报表交税

2021-09-24 17:42匿名提问

借：主营业务收入 dai：应交增值税 0.01
会计宝

2021-09-24 17:42匿名提问

应该是这样吧
会计宝

2021-09-24 17:44匿名提问

借：营业外收入 dai：应交增值税 0.01
会计宝

2021-09-24 17:48匿名提问

？？？？？
会计宝
会计宝

Annina老师2021-09-24 17:50

你交增值税专用发票时候处理，借应交税费一未交增值税这个是账上的数据，营业外支出，dai银行存款
Annina老师

Annina老师2021-09-24 17:51

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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