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杨老师.
这个差异不用管,调整以前年度的时候直接做未分配利润或者以前年度损益调整都会出现这个差异,是正确的,不需要改 查看全部回复
714
王苗苗老师
在外地有预缴增值税,个人支付,补录,借 应交税费-预交增值税 dai 其他应付款 查看全部回复
1920
andy老师
当时个人有没有拿这个付款的完税证明报销 查看全部回复
1374
退税的话 借:银行存款 dai:其他应付款 查看全部回复
1136
西贝老师
同学你好,做一笔缴纳增值税分录,然后再做一笔反方向分录 查看全部回复
1140
请问2024年度我需要就这笔3万的调增项做分录吗?如果支出是真实的,只是因为超过了税法规定的扣除限额才纳税调增的话,是不需要做账务处理的 查看全部回复
1290
李可可
意思就是确实发生了招待费支出,只不过超过了扣除限额 查看全部回复
894
侯保林
借:应交税费一预缴增值税 dai:银行存款 查看全部回复
1104
李伟老师
退税的原因是什么? 查看全部回复
1870
杨老师
借:银行存款dai:以前年度损益调整 查看全部回复
1475
进销项税额需要结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税科目 查看全部回复
1387
同学你好,如果不退税的话就还是正常结转税金到未交增值税,然后余额是dai方负数 查看全部回复
1597
patience
可以采用未来适用法. 查看全部回复
2421
多缴的可以申请退回或者次月抵缴,需要向主管税务机关申请 查看全部回复
2230
免税范围内,季度结转 借应交税费-应交增值税 dai营业外收入-税收减免 查看全部回复
2269
wam
直接减半征收不用全额计提,仅就应缴纳的一半计提。 查看全部回复
2478
你这是小企业会计准则做的以前年度的损益调整的分录,不影响当期损益,所以资产负债表利润分配期初?净利润要加上你做的这个调整??期末利润分配 查看全部回复
4464
是的,做负数一样的分录 查看全部回复
3050
是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
1867
税务师晓雨
多预交的税款根据后期你们实际业务进行纳税申报 查看全部回复
1625
补缴 借:所得税费用 dai:应交税费-应交个人所得税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2487
许老师
你们现在账上增值税科目有余额吗? 查看全部回复
3312
是的,申报免抵退税后根据免抵退反馈申报表做这笔分录,反馈表上有当期免抵退税额,应退税额,免抵税额三个数据 查看全部回复
2128
这个退税是当时你们多缴纳吗? 查看全部回复
2814
现在退回来了吗 查看全部回复
2244
你是想问什么 查看全部回复
1950
借 银行存款 dai应交税费-城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 借 应交税费-城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 dai税金及附加 查看全部回复
3598
小妮老师
纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还的留抵税额,借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,dai记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目;在实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的金额,借记“银行存款”科目,dai记“应交税费——增值税留抵税额”科目。 查看全部回复
2250
甘老师
本年度退回本年税款: 收到退税款: 借:银行存款, dai:应交税费—企业所得税, 结转所得税: 借:应交税费—企业所得税, dai:所得税费用, 查看全部回复
17089
附加税退税的原因的是什么? 查看全部回复
2077
安叔老师
会计分录没有错 查看全部回复
3783
高老师
红冲21年所得税汇算时的计提及缴纳分录 查看全部回复
2597
政策减免退税 借:银行存款 dai:其他收益/营业外收入 查看全部回复
2773
收到退税 借:银行存款 dai:应交税费应交增值税进项税额 查看全部回复
2186
退的什么税 查看全部回复
1635
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税(进项税额) 查看全部回复
2210
是地方政府发放的政策性补贴么 查看全部回复
2834
不需要,你的留抵税款已经退给你了, 查看全部回复
2393
清岚
你们实际缴纳的时候怎么做的分录 查看全部回复
2783
你的账务最终留抵是在未交增值税科目? 查看全部回复
已缴纳的税 借:其他应收款-税局 dai:银行存款 查看全部回复
4084
退的是什么税 查看全部回复
1684
tammy老师
分录跟正常开票分录一样的 借,应收账款或银行存款 dai,主营业务收入(未开票) dai,应交税费应交增值税销项 同时结转成本 借,主营业务成本 dai,库存商品 查看全部回复
7944
你把之前错误的分录调整成正确的分录,增值税就平了;然后把附加税计提和缴纳分录红冲 查看全部回复
2792
借:银行存款 dai:应交税费——应交所得税 借:应交税金——应交所得税 dai:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 dai:利润分配——未分配利润 查看全部回复
2463
马小小
提交留抵退税申请时: 借:其他应收款-应收退税款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时: 借:银行存款 dai:其他应收款--应收退税款 查看全部回复
2139
当月退回又缴纳了? 查看全部回复
1904
秦枫老师
同学你好 查看全部回复
3288
木言
2764
利润表显示通不过是不是因为下面的附加税没有填写,营业税金及附加下面不是有城建税等税种么 查看全部回复
3846
是正确的,明年就会变成正常了 查看全部回复
3265
厚积薄发
(1)收到退税款 借:银行存款 dai:应交税费——应交所得税 (2)结转 借:应交税金——应交所得税 dai:以前年度损益调整 同时: 借:以前年度损益调整 dai:利润分配——未分配利润 查看全部回复
2465
如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税;如果没结转到未交增值税,收到退税借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
3022
1. 收到退税款 借:银行存款 dai:应交税费--应交所得税 2. 结转 借:应交税金--应交所得税 dai:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 dai:分配--未分配利润 查看全部回复
2551
计算留抵税额时: 借:应收留抵税额退税款 dai:应交税费—应交增值税—留抵税额退税 收到实际退税后: 借:银行存款 dai:应收留抵税额退税款 查看全部回复
2805
是适用小企业会计准则还是企业会计准则,是退的企业所得税么 查看全部回复
3119
三月份的税款当时是怎么入账的 查看全部回复
2634
冲减原来多计提的附加税,借 税金及附加 负数 dai 应交税费-城建税 负数 -教育费附加 负数 -地方教育费附加 负数 查看全部回复
留抵退税缴回税务局是什么意思,是留抵退税到公司账户了,后来缴纳增值税的时候,因为进项不够,缴纳增值税了么 查看全部回复
2875
席俊义
借:银行存款 dai:应交税费 借:应交税费 dai:税金及附加 查看全部回复
不可抵免部分转入成本 查看全部回复
3331
1、根据储运部门的入库单据金额。 借:受托代销商品 dai:代销商品款 根据储运部门的出库单据金额。 借:待运和发出商品 dai:受托代销商品 查看全部回复
3457
红冲计提及缴税分录就好 查看全部回复
3581
如果是多交的所得税退税,红冲计提及缴税分录就好,红冲分录与原分录的会计科目及方向一致,只是金额是退税金额并且用负数表示 查看全部回复
2419
收到退款时 借 银行存款 dai 应交税费-应交增值税进项转出 查看全部回复
2477
Annina老师
对的 查看全部回复
3681
收到政府补贴(要看补贴的性质和用途),一般计入营业外收入或者其他收益。 查看全部回复
2154
借 银行存款 dai 应交税费-应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2239
Harry老师
2893
借 银行存款 dai应交税费-应交增值税进项税转出 查看全部回复
2471
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税?(待抵扣进项税) 查看全部回复
3758
退还的增量留抵税额的账务处理,进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目的借方余额,分录: 借:银行存款 dai:应交税费--应交增值税(进项税额) 若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,分录: 借:银行存款 dai:应交税费--未交增值税 查看全部回复
2293
货物出口并确认收入实现时,根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理: 借:应收账款(或银行存款等) dai:主营业务收入(或其他业务收入等) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵退税不予免征和抵扣税额"做如下会计处理: 借:主营业务成本 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理: 借:其他应收款——应收补贴款 dai:应交税费——应交增值税(出口退税) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵税额"做如下会计处理: 借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) dai:应交税费——应交增值税(出口退税) 收到出口退税款时,做如下会计处理: 借:银行存款 dai:其他应收款——应收补贴款 查看全部回复
2289
借:银行存款 dai:应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
3003
退的是附加税吗 查看全部回复
3361
是你们多申报了吗 查看全部回复
2434
不用了 查看全部回复
3392
小小
什么性质的退税 查看全部回复
2894
为什么要转到公司账上?这个老板自己的钱 查看全部回复
3675
借:银行存款 dai:营业外收入 查看全部回复
3164
借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额 如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
3399
借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额 如果期末已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
3661
红字原支付的分录 查看全部回复
3208
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税(进项转出) 查看全部回复
2753
大宁老师
借:银行存款 dai:税金及附加-印花税/应交税费-附加税等 借:税金及附加负数 dai:应交税费-附加税负数 查看全部回复
3332
销项税不需要处理 查看全部回复
3506
什么税 查看全部回复
3634
银行收到的吗 查看全部回复
6004
谭老师
直接回冲借:营业税金及附加 查看全部回复
3199
哈哈老师
借银行存款 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配未分配利润 查看全部回复
2671
不是 查看全部回复
3357
绾绾
为什么会有退税呢 查看全部回复
3585
作废的发票没有入账吧 查看全部回复
3570
venus老师
借银行存款 dai以前年度损益调整,借,以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润。 查看全部回复
3445
刘老师
可以以申报表数据计提 查看全部回复
3763
张老师
借:应交税费—未交增值税 dai:应交税费—应交增值税(转出多交增值税) 查看全部回复
4260
以前交税怎么做分录现在还怎么做,收到退税款红冲就好 查看全部回复
3848
与缴纳增值税的分录会计科目与方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
3224
您之前计提增值税和附加税时按照1%的票还是3%的票计提的呢? 查看全部回复
3828
那你需要确认是退的什么税才知道记到哪个科目,因为记的科目不一样,可能需要缴税的 查看全部回复
3872
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