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异地预交税费退税，是23年的预交税费退税，分录怎么写？

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2024/7/11 17:55:24

异地预交税费退税，是23年的预交税费退税，分录怎么写？

在异地预交应交税费挂账，收到退税 借：银行存款 借：应交税费 红字

是23年的税费，在24年退回到公户了，退的是这些税：增值税：41677.66 教育：1250.33 地方：833.55 城市：2917.44，所得税：2152.47

分录怎么写老师

你当时结转到损益还是在应交税费挂账？

没有，现在是退回来了，怎么做分录

借：银行存款 借：应交税费 红字

？应交税费红字，不对吧老师

都是借方，应交税费借方红字

应交税费红字？

是的，不然不会平

不能反向做分录吗？

如增值税 借：银行存款41677.66 借：应交税费 -41677.67

应交税费的dai方代表是计提，退回再走dai方，今后核对起来可能需要时间

就直接借方红字嘛？附加税呢，所得税呢？

借：银行存款 41677.66+1250.33+833.55+2917.44+2152.47 借：应交税费-增值税：-41677.66 教育：-1250.33 地方：-833.55 城市：-2917.44，所得税：-2152.47

老师，计提的部分不红字嘛？

原来预交的部分已经计提了的，分录呢？不做红字处理嘛？

这样做负数后，所得税的余额不就成dai方了？

之前年度计提的部分不红字嘛？现在结转税费余额还是在dai方

你在上面回复是说退回的这些税费在应交税费挂账的回复。如果你已结转损益，计提的部分也需同步冲回

第一步，收到退税 借：银行存款 41677.66+1250.33+833.55+2917.44+2152.47 借：应交税费-增值税：-41677.66 教育：-1250.33 地方：-833.55 城市：-2917.44，所得税：-2152.47 第二步，红冲退税已计入损益的部分 借：税金及附加 1250.33+833.55+2917.44 所得税费用2152.47 dai：应交税费-教育：-1250.33 地方：-833.55 城市：-2917.44，所得税：-2152.47

第二步会计分录以下面的第二条来

红字计提部分不计入以前年度损益嘛？直接计入当期？

对于公司来说不重大的，冲当期

按照正确来应该冲以前还是当期

根据重要性来，你单位执行的是小企业会计准则，相关的调整可以直接在当期费用核算

更正：注意借dai方金额和方向，借dai要相等

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2024-07-11 17:5519857572

异地预交税费退税，是23年的预交税费退税，分录怎么写？
会计宝
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wam2024-07-11 17:57

在异地预交应交税费挂账，收到退税 借：银行存款 借：应交税费 红字
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2024-07-11 18:0819857572

是23年的税费，在24年退回到公户了，退的是这些税：增值税：41677.66 教育：1250.33 地方：833.55 城市：2917.44，所得税：2152.47
会计宝

2024-07-11 18:3319857572

分录怎么写老师
会计宝
会计宝

wam2024-07-11 18:34

你当时结转到损益还是在应交税费挂账？

2024-07-11 18:3619857572

没有，现在是退回来了，怎么做分录
会计宝
会计宝

wam2024-07-11 19:02

借：银行存款 借：应交税费 红字

2024-07-11 19:0619857572

？应交税费红字，不对吧老师
会计宝
会计宝

wam2024-07-11 19:28

都是借方，应交税费借方红字

2024-07-11 19:2919857572

应交税费红字？
会计宝
会计宝

wam2024-07-11 21:00

是的，不然不会平

2024-07-12 00:1019857572

不能反向做分录吗？
会计宝
会计宝

wam2024-07-12 07:19

如增值税 借：银行存款41677.66 借：应交税费 -41677.67
会计宝

wam2024-07-12 09:27

应交税费的dai方代表是计提，退回再走dai方，今后核对起来可能需要时间

2024-07-12 10:4719857572

就直接借方红字嘛？附加税呢，所得税呢？
会计宝
会计宝

wam2024-07-12 10:54

借：银行存款 41677.66+1250.33+833.55+2917.44+2152.47 借：应交税费-增值税：-41677.66 教育：-1250.33 地方：-833.55 城市：-2917.44，所得税：-2152.47

2024-07-12 11:0419857572

老师，计提的部分不红字嘛？
会计宝

2024-07-12 11:0419857572

原来预交的部分已经计提了的，分录呢？不做红字处理嘛？
会计宝

2024-07-12 11:0619857572

这样做负数后，所得税的余额不就成dai方了？
会计宝

2024-07-12 11:1419857572

之前年度计提的部分不红字嘛？现在结转税费余额还是在dai方
会计宝
会计宝

wam2024-07-12 11:17

你在上面回复是说退回的这些税费在应交税费挂账的回复。如果你已结转损益，计提的部分也需同步冲回
会计宝

wam2024-07-12 11:19

第一步，收到退税 借：银行存款 41677.66+1250.33+833.55+2917.44+2152.47 借：应交税费-增值税：-41677.66 教育：-1250.33 地方：-833.55 城市：-2917.44，所得税：-2152.47 第二步，红冲退税已计入损益的部分 借：税金及附加 1250.33+833.55+2917.44 所得税费用2152.47 dai：应交税费-教育：-1250.33 地方：-833.55 城市：-2917.44，所得税：-2152.47
会计宝

wam2024-07-12 11:26

第二步会计分录以下面的第二条来

2024-07-12 11:3319857572

红字计提部分不计入以前年度损益嘛？直接计入当期？
会计宝
会计宝

wam2024-07-12 13:53

对于公司来说不重大的，冲当期

2024-07-12 13:5419857572

按照正确来应该冲以前还是当期
会计宝
会计宝

wam2024-07-12 15:37

根据重要性来，你单位执行的是小企业会计准则，相关的调整可以直接在当期费用核算
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官方回复2024-07-13 15:10

更正：注意借dai方金额和方向，借dai要相等
官方回复

官方回复2024-07-13 15:11

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