蔬菜,零售,产品,行业,企业所得税,免税,增值税,政策的相关问题-会计宝

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我公司是一般纳税人林木行业，如果从农户那边购买木材后在销售，税点是9个点吗？那这样我公司抵扣农户给我的免税发票也是9个点，不就是不用缴纳任何增值税吗？林木行业的企业所得税或者生产经营所得有政策优惠吗？#农业#

答疑老师：微尘

从农户那里买后直接销售，按照9个点抵扣进项税查看全部回复

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小规模销售蔬菜行业，蔬菜免增值税的，但是免税的开了34万，不免税的种类开了6万，老师这种我怎么申报增值税，6w单独纳税吗？#农业#

答疑老师：wam

34万元的在免税收入，6万元的在第一行查看全部回复

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请问我们新设立的子公司是生产牛血清的，现在有一个问题，我们先从养殖户处购买小牛，后续需要养殖之后抽取血清，那么生产血清的牛卖出时增值税是否可以享受农副产品销售免税政策呢？#农业#

答疑老师：甘老师

你们也还是属于农业生产，销售生产血清的牛可以免征增值税查看全部回复

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我们是食品配送公司，蔬菜肉蛋是免增值税的，还有调味料其他类的不免税，想咨询一下行业增值税和所得税税负率，坐标广东 #其他行业#

答疑老师：秦枫老师

你的鲜活肉蛋免了，不知道你调味料占收入的比重，商贸企业的增值税税负率一般是2%到3%左右，,企业所得税税负率1%-1.5%左右，具体的可以咨询你的税务专管员。因为税负率参考的同地区同行业查看全部回复

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蔬菜流通环节指的是哪个环节，必须要在经营范围有批发零售吗，无论是多少环节都可以免增值税吗，比如一般纳税人从个体工商户购进在销售是否免税 #商业#

答疑老师：莹老师

一、下列项目免征增值税： (一)农业生产者销售的自产农产品; 二、对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。蔬菜是指可作副食的草本、木本植物，包括各种蔬菜、菌类植物和少数可作副食的木本植物。蔬菜的主要品种参照《蔬菜主要品种目录》执行。经挑选、清洗、切分、晾晒、包装、脱水、冷藏、冷冻等工序加工的蔬菜，属于本通知所述蔬菜的范围。各种蔬菜罐头不属于本通知所述蔬菜的范围。蔬菜罐头是指蔬菜经处理、装罐、密封、杀菌或无菌包装而制成的食品。　　二、纳税人既销售蔬菜又销售其他增值税应税货物的，应分别核算蔬菜和其他增值税应税货物的销售额；未分别核算的，不得享受蔬菜增值税免税政策。查看全部回复

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船管管理行业有没有增值税免税政策？#服务业#

答疑老师：andy老师

财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号) 境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税，但财政部和国家税务总局规定适用增值税零税率的除外：（一）下列服务： 1.工程项目在境外的建筑服务。 2.工程项目在境外的工程监理服务。 3.工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务。 4.会议展览地点在境外的会议展览服务。 5.存储地点在境外的仓储服务。 6.标的物在境外使用的有形动产租赁服务。 7.在境外提供的广播影视节目(作品)的播映服务。 8.在境外提供的文化体育服务、教育医疗服务、旅游服务。（二）为出口货物提供的邮政服务、收派服务、保险服务。为出口货物提供的保险服务，包括出口货物保险和出口信用保险。（三）向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务和无形资产： 1.电信服务。 2.知识产权服务。 3.物流辅助服务（仓储服务、收派服务除外）。 4.鉴证咨询服务。 5.专业技术服务。 6.商务辅助服务。 7.广告投放地在境外的广告服务。 8.无形资产。（四）以无运输工具承运方式提供的国际运输服务。（五）为境外单位之间的货币资金融通及其他金融业务提供的直接收费金融服务，且该服务与境内的货物、无形资产和不动产无关。（六）财政部和国家税务总局规定的其他服务。三、按照国家有关规定应取得相关资质的国际运输服务项目，纳税人取得相关资质的，适用增值税零税率政策，未取得的，适用增值税免税政策。无运输工具承运业务的经营者适用增值税免税政策。四、境内的单位和个人提供适用增值税零税率的服务或者无形资产，如果属于适用简易计税方法的，实行免征增值税办法。查看全部回复

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装修公司去税局代开发票怎么缴税？#服务业#

答疑老师：Annina老师

自己有盘的，可以自己申请开专票查看全部回复

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请问老师，批发及零售水果类产品增值税免税嘛？#农业#

答疑老师：李伟老师

除自产自销免征增值税，单独批发零售不免查看全部回复

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个体户蔬菜的批发零售，开发票增值税免税，是今年疫情免税还是就是免税税目呢？#商业#

答疑老师：归老师

自己种植销售的话是免税的。查看全部回复

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老师你好，刚接手一家企业，该房地产企业从成立到现在土地增值税清算一直没缴纳过企业所得税，开发产品是直接售卖现房，十年来报表一直体现成本多过收入，亏损到现在，增值税是简易计税，想问下老师这种所得税情况正常吗？#房地产#

答疑老师：木言

这种情况不太正常。房地产企业售卖现房，即便采用简易计税方法，在正常经营情况下，收入应当在销售过程中逐步确认。如果十年来一直是成本高于收入呈现亏损状态，有以下可能的问题：一方面可能是成本核算有误。比如土地成本、建筑安装成本等在分摊和归集过程中出现错误，把一些不该计入开发成本的费用计入了，导致成本虚高；或者是对公共配套设施的成本分摊不合理，使得可售面积的成本过高。另一方面可能是收入确认存在问题。例如存在没有及时确认收入的情况，可能是销售收款后没有按照规定的会计准则和税法要求及时确认为收入，也许是将收入计入了往来科目等其他非收入账户进行隐藏。在土地增值税清算尚未进行的情况下，企业也可能存在推迟确认收入以避免缴纳企业所得税和土地增值税的情况。需要仔细检查企业的财务账簿、销售合同、收款记录等来判断企业这种长期亏损状态是否合理。查看全部回复

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老师我们是电商行业的小规模纳税人，假设一件商品的零售价是100元，我在线上平台卖给了消费者，消费者确认收货后我的账单里体现为收入了100元同时电商平台扣除了我一笔5元的平台佣金，以及3元的推广服务费，体现为支出8元，账上余额最后还剩92元，我认为应该以100元确认收入缴纳税款，8元确认为费用。但是老板不这么认为，老板认为他实际到手就是没有100元，只有92元，他就是要以92元确认收入，平台扣他的费用等同于扣走了她的收入，并且平台扣费后给公司开了发票，对于这部分8元，平台已经开票缴税了，如果以100元确认收入，就等同于他还要再缴纳一次平台已经缴纳的8元部分的增值税，他认为这是重复征税了怎么纠正他 #房地产#

答疑老师：木言

首先，从税务规定角度来看，商品零售价 100 元是你向消费者提供商品所获得的全部价款和价外费用，应按照 100 元确认收入。而平台扣除的 5 元佣金和 3 元推广服务费属于你的销售费用，不能从收入中扣除来计算应纳税所得额。其次，平台开票缴税是平台就其提供的服务所缴纳的税款，与你销售商品应缴纳的增值税是两个不同的纳税主体和纳税行为，不存在重复征税的情况。最后，以正确的方式确认收入和申报纳税，有助于企业规范财务管理，避免税务风险。如果错误地以 92 元确认收入，一旦被税务机关查处，可能会面临罚款等处罚。查看全部回复

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A企业出资300万元，B企业出资500万元，均投资到B企业共同打造软件产品，约定以软件产品收费分成，且A企业的最低分成不低于年化收益5%。8年后该软件产品停止收费且报废。提问：两企业收到（付出）投资、收益（增值税、企业所得税等）、软件产品减值如何记账。#其他行业#

答疑老师：李伟老师

实际上A企业的行为是借款给B企业软件产品查看全部回复

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想问关于小规模个体户的免税问题，想下小规模纳税人不是分为个体户跟企业吗开免税发票的时候是不是都免增值税，但是不免企业所得税，经营所得税是吗，#出纳#

答疑老师：李凤

个体户没有企业所得税查看全部回复

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老师好，请问我们是美容诊所有限公司，有一个政策是医疗机构提供的医疗服务，可以免增值税，在那个财税2016年36号附件3里面的政策解读里面，那我要如何判断我们是否属于这个免税的范围呢，我们有诊所备案凭证 #其他行业#

答疑老师：李可可

医疗机构提供的医疗服务免征增值税。医疗机构，是指依据国务院《医疗机构管理条例》（国务院令第149号)及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》（卫生部令第35号)的规定，经登记取得《医疗机构执业许可证》的机构，以及军队、武警部队各级各类医疗机构。具体包括:各级各类医院、门诊部(所)、社区卫生服务中心(站)、急救中心(站)、城乡卫生院、护理院(所)、疗养院、临床检验中心，各级政府及有关部门举办的卫生防疫站(疾病控制中心)、各种专科疾病防治站(所)，各级政府举办的妇幼保健所(站)、母婴保健机构、儿童保健机构，各级政府举办的血站(血液中心)等医疗机构。查看全部回复

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家具制造业行业增值税税负率和企业所得税税负率分别是多少 #出纳#

答疑老师：李可可

增值税税负率在3.5%左右，企业所得税税负率在1.50%，上述数据仅供参考，还是以企业实际为准查看全部回复

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短剧行业知道增值税和企业所得税的合计金额，怎么倒推收入是多少？成本是多少？和投资利润率？#房地产#

答疑老师：andy老师

只知道这2个税金推不出来收入成本的收入-成本=利润总额（最简单的情况下，复杂的收入-成本-附加税-费用+营业外收入-营业外成本=利润总额利润总额×税率＝所得税只有所得税一个已知金额，推不出这么多未知金额查看全部回复

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剔除不动产销售额后，您本期销售额未超过免税标准，请将除不动产销售额之外的本期应征增值税销售额（不含开具及代开专用发票销售额）对应填写在第10栏“小微企业免税销售额”中；适用增值税差额征收政策的纳税人填写差额后的销售额，差额部分填写在附列资料对应栏次中。报税时出现这个，是怎么改？#房地产#

答疑老师：夏老师

在第10栏填上销售额查看全部回复

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经营范围有国际货运代理，开的销售发票，内容是经纪代理服务－运输代理服务费，开票内容没有国际货运代理几个字，申报增值税的时候是免税的吗？享受免税政策吗？#运输业#

答疑老师：李凤

你实际的业务是国际货运代理么？查看全部回复

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一般纳税人，从农民处收购原竹加工成竹段销售增值税税率是多少呢，符合享受企业所得税免税的条件吗 #农业#

答疑老师：王苗苗老师

一般纳税人，从农民处收购原竹加工成竹段销售增值税税率是多少呢，9% 查看全部回复

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农产品免税政策 #农业#