现金,支付,办公室,租金,停车费,会计分录的相关问题-会计宝

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2023年1月1号，A出租给B一个办公室，租期5年，1月1号当天，B支付了一笔佣金2万元。后面每年末B支付租金3万元。折现率按5%计算。 B每年的会计分录怎么写？#商业#

（P/A，5%，5）=4.3295 折现金额=3*4.3295=12.9885 B公司第一年借：使用权资产14.99 dai：租赁负债12.99 银行存款2 第一年年末借：财务费用 0.65 dai：租赁负债0.65 借：租赁负债 3dai：银行存款3 借：管理费用 3 dai：使用权资产累计折旧3 查看全部回复

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免掉的房租是否需要反结转把这笔分录写进去？如果不反结转的话，我该如何在账目上体现出来？#工业制造#

答疑老师：wam

公司是否执行新租赁准则？查看全部回复

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公司租了一个办公室，分不清是经营租赁还是融资租赁，账务怎么处理 #房地产#

答疑老师：王佳丽

执行新租赁准则，不属于短期租赁与低价值资产租赁，承租方的账务处理您参考： 1、确认租赁负债与使用权资产：借：使用权资产（按成本）租赁负债—未确认融资费用（按租赁付款额与其现值的差额）应交税费—待认证进项税额（确认取得专票时） dai：租赁负债一租赁付款额（尚未支付的租赁付款额）银行存款（初始直接费用） 2、分期支付租金取得发票时：借：租赁负债一租赁付款额 dai：银行存款取得专票认证后确认进项税额：借：应交税费—应交增值税（进项税额） dai：应交税费—待认证进项税额 3、分期确认租赁负债的利息时：借：财务费用等 dai：租赁负债—未确认融资费用 4、使用权资产计提折旧：借：管理费用等 dai：使用权资产累计折旧 5、使用权资产发生减值时：借：资产减值损失 dai：使用权资产减值准备查看全部回复

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老板外面租房子住给了一年租金、物业费和押金，支付时借预付账款-房租租金其他应收款押金预付账款-物业费贷现金；分摊时怎样做账？#出纳#

答疑老师：李可可

这些都公司承担么查看全部回复

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宏伟公司出租闲置厂房给东方公司，租期2年，每月租金20000元，合同约定按月支付。该闲置厂房每月应计提折旧10000元。做会计分录。#商业#

答疑老师：andy老师

借：应收账款 20000dai：其他业务收入 20000 借：其他业务成本10000dai：累计折旧10000 查看全部回复

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2.宏伟公司出租闲置厂房给东方公司，租期2年，每月租金20000元，合同约定按月支付。该闲置厂房每月应计提折旧10000元。做会计分录。#出纳#

答疑老师：秦枫老师

借：应收账款 20000 dai：其他业务收入应交税费-应交增值税借：其他业务成本 10000 dai：累计折旧 10000 查看全部回复

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我方为设计单位，完成了设计服务，开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后，与我方，保理方签订了三方协议。在这之后，我方收到了保理方支付的98万现金，还有2万的保理费融资发票，现在要做会计分录，请问该如何处理会计分录，能够平账呢？同时有没有相关规定，或者会计准则呢？ 1.100万发票是我方开给甲方的，我方是销售设计服务 2.98万现金是保理方开给我方的，2万保理融资费发票，是保理方给我方的，我方为购买金融服务。 3.签订的应收账款转让协议中约定：本合同项下应收账款转让价款为应收账款债权转让金额合计扣 #房地产#

答疑老师：patience

为什么保理方给公司支付款项查看全部回复

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某宾馆进行客房装修，应付消耗的各种建筑材料价格为2000元，其中转账支付1500，现金支付500。写出会计分录。#出纳#

答疑老师：燕子老师

2000元金额不大，可以直接入管理费用。分录借：管理费用-装修费 2000 dai：银行存款 1500 库存现金500 查看全部回复

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某宾馆进行客房装修，应付消耗的各种建筑材料价格为2000元，其中转账支付1500，现金支付500。写出会计分录。#出纳#

答疑老师：tammy老师

借，长期待摊费用2000 dai，银行存款1500 dai，库存现金500 查看全部回复

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9月份买了一批菜，报销人员用明细来报账，用现金支付给报销人员。12月份才开来发票。9月份应该如何做会计分录 #服务业#

答疑老师：patience

借原材料 dai 库存现金查看全部回复

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我公司与甲公司签订租赁房产合同，租期三年，2023年8月15-2026年8月14日，每年租金20万元，约定2023年12月15日前支付7.5万，2024年12月15日前支付20万，2025年12月15日支付20万元，2026年8月14日前支付12.50万，付款即收到专票，税率9%，请问每年的会计分录怎么做？每年的应付租赁付款额怎么计算？使用权资产怎么计算？最好能列表显示 #出纳#

答疑老师：税务师晓雨

稍等，看下你的数据，你的这个计算量太大了查看全部回复

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新华公司从佳佳房地产公司购买一套房产作为办公楼，价值36 000元。合同规定，15000元用现金支付，其余21000元要在90天内全部付清。这个会计分录怎么做 #出纳#

答疑老师：tammy老师

借，固定资产36000 dai，库存现金15000 dai，应付账款21000 查看全部回复

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我方为设计单位，完成了设计服务，开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后，与我方，保理方签订了三方协议。在这之后，我方收到了保理方支付的98万现金，还有2万的保理费融资发票，现在要做会计分录，请问该如何处理会计分录，能够平账呢？同时有没有相关规定，或者会计准则呢？ 1.100万发票是我方开给甲方的，我方是销售设计服务 2.98万现金是保理方开给我方的，2万保理融资费发票，是保理方开给我方的，我方为购买金融服务 3.以上情况，如何会计分录，如何平账呢？#房地产#

答疑老师：刘淑萍

1、有追索权保理账务处理（1）初始计量：保理商受理供应商提供的应收账款凭证保理时，借：应收保理款—成本（保理的应收账款的账面价值【考虑】），dai：现金、银行存款（支付供应商的货币资金）、dai：应收保理款—利息调整。（2）后续计量：持有期间，采用实际利率，按摊余成本计量。计息日，借：应收利息、dai：投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。（3）处置：保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时，借：现金、银行存款（收回买货商的货币资金），dai：应收保理款—成本（保理应收账款的账面价值），并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。（4）再保理：保理商将应收保理款转让予第三方，借：现金/银行存款/应收账款，dai：应收保理款，差价计入投资收益。 2、无追索权保理账务处理（1）初始计量：保理商接受供应商提供的应收账款凭证保理时，借：应收保理款—成本（保理应收账款的账面价值），dai：现金、银行存款（支付给供应商的货币资金）、dai：应收保理款—利息调整。（2）后续计量：持有期间，采用实际利率，按摊余成本计量。计息日，借：应收利息、dai：投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。（3）处置：保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时，借：现金、银行存款（收回买货商的货币资金），dai：应收保理款—成本（保理应收账款的账面价值），并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。（4）若买货商拒绝付款或无力付款，保理商放弃对供应商追索的权力，保理商承担买货商拒绝付款或无力付款的风险。要作应收保理款的财产损失处理，借：营业外支出—应收保理款、借：应收保理款—利息调整，dai：应收保理款—成本。查看全部回复

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请问如何才能平账？我方为设计单位，完成了设计服务，开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后，与我方，保理方签订了三方协议。在这之后，我方收到了保理方支付的98万现金，还有2万的保理费融资发票，现在要做会计分录，请问该如何处理会计分录，能够平账呢？同时有没有相关规定，或者会计准则呢？#建筑工程#

答疑老师：andy老师

你们的业务实质是什么？查看全部回复

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小规模纳税人现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金是指那些啊，像餐饮店支付商场租金物业水电费和网络营销费用，是放在03接受劳务支付的现金还是06支付其他与经营活动有关的现金 #餐饮酒店#

答疑老师：patience

支付商场租金物业水电费和网络营销费用放在支付其他与经营活动有关的现金查看全部回复

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老师您好，三月末收到两万元租金，因跨月开的发票所以暂时计入其他应付款，五月末调出其他应付款作为收入。六月份做季度报表，两万元从其他应付款调出后导致本季度其他应付款比上季度减少两万元，编写现金流量表时，本年累计收到的其他与经营有关的现金应减少两万元。应该在本月填写负20000元做调整还是在支付的其他与经营活动有关的现金增加两万元？#房地产#

答疑老师：andy老师

你的其他应付款调整做收入，都没有涉及到现金，在现金流量表不体现查看全部回复

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小企业会计准则公司融资租赁购买货车用于生产经营，取得全部车辆厂家发票并且上户，请问全部的账务处理（特别是和出租方会计分录），租金支付表分为租赁本金和租赁利息，请问利息进什么科目？#商业#

答疑老师：wam

小企业会计准则，按照全部付款额计入固定资产及长期应付款。故付款时冲减长期应付款查看全部回复

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请问公司租赁个人的住房做办公室，月租金1500元，一次性支付半年，请问如要出租房开具发票，要交哪些税种？合计多少税款呢 #服务业#

答疑老师：wam

需要开具发票。月租金1500元，开具免税发票，没有增值税、城建税及附加。查看全部回复

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公司租入办公室，双方约定一次性支付3个月房租，企业却只支付2个月的房租该怎么做会计分录 #商业#

答疑老师：甘老师

借：管理费用-租赁费 dai：银行存款查看全部回复

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现金,支付,办公室,租金,停车费,会计分录

现金支付办公室4-6月租金和停车费怎么做会计分录呢 #其他行业#

2023年1月1号，A出租给B一个办公室，租期5年，1月1号当天，B支付了一笔佣金2万元。后面每年末B支付租金3万元。折现率按5%计算。 B每年的会计分录怎么写？#商业#

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免掉的房租是否需要反结转把这笔分录写进去？如果不反结转的话，我该如何在账目上体现出来？#工业制造#

公司租了一个办公室，分不清是经营租赁还是融资租赁，账务怎么处理 #房地产#

老板外面租房子住给了一年租金、物业费和押金，支付时借预付账款-房租租金其他应收款押金预付账款-物业费贷现金；分摊时怎样做账？#出纳#

宏伟公司出租闲置厂房给东方公司，租期2年，每月租金20000元，合同约定按月支付。该闲置厂房每月应计提折旧10000元。做会计分录。#商业#

2.宏伟公司出租闲置厂房给东方公司，租期2年，每月租金20000元，合同约定按月支付。该闲置厂房每月应计提折旧10000元。做会计分录。#出纳#

某宾馆进行客房装修，应付消耗的各种建筑材料价格为2000元，其中转账支付1500，现金支付500。写出会计分录。#出纳#

某宾馆进行客房装修，应付消耗的各种建筑材料价格为2000元，其中转账支付1500，现金支付500。写出会计分录。#出纳#

9月份买了一批菜，报销人员用明细来报账，用现金支付给报销人员。12月份才开来发票。9月份应该如何做会计分录 #服务业#

新华公司从佳佳房地产公司购买一套房产作为办公楼，价值36 000元。合同规定，15000元用现金支付，其余21000元要在90天内全部付清。这个会计分录怎么做 #出纳#

小规模纳税人现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金是指那些啊，像餐饮店支付商场租金物业水电费和网络营销费用，是放在03接受劳务支付的现金还是06支付其他与经营活动有关的现金 #餐饮酒店#

小企业会计准则公司融资租赁购买货车用于生产经营，取得全部车辆厂家发票并且上户，请问全部的账务处理（特别是和出租方会计分录），租金支付表分为租赁本金和租赁利息，请问利息进什么科目？#商业#

请问公司租赁个人的住房做办公室，月租金1500元，一次性支付半年，请问如要出租房开具发票，要交哪些税种？合计多少税款呢 #服务业#

公司租入办公室，双方约定一次性支付3个月房租，企业却只支付2个月的房租该怎么做会计分录 #商业#

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