请问如何才能平账? 我方为设计单位,完成了设计服务,开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后,与我方,保理方签订了三方协议。在这之后,我方收到了保理方支付的98万现金,还有2万的保理费融资发票,现在要做会计分录,请问该如何处理会计分录,能够平账呢?同时有没有相关规定,或者会计准则呢?

原标题:请问如何才能平账? 我方为设计单位,完成了设计服务,开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后,与我方,保理方签订了三方协议。在这之后,我方收到了保理方支付的98万现金,还有2万的保理费融资发票,现在要做会计分录,请问该如何处理会计分录,能够平账呢?同时有没有相关规定,或者会计准则呢?

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2023/8/29 18:07:04

请问如何才能平账? 我方为设计单位,完成了设计服务,开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后,与我方,保理方签订了三方协议。在这之后,我方收到了保理方支付的98万现金,还有2万的保理费融资发票,现在要做会计分录,请问该如何处理会计分录,能够平账呢?同时有没有相关规定,或者会计准则呢?

你们的业务实质是什么?

是提供的设计服务收款还是什么?

那个保利融资应该是甲方的dai款吧

是提供设计服务,然后我们收款

我们把自己收费的权利,转给保理方,他们支付给我们

那保理的业务应该是他们付不了款签订的保理合同给你们支付款项吧

是的

现在这种情况下,会计分录该怎么做啊

我们把自己收费的权利,转给保理方,他们支付给我们:明白了,相当于后期保理方直接从甲那里收款

你们签的这个合同保理方有追索权吗?

是的,但是这样的话,会计分录该怎么做啊。

无追索权

买断

就是后面他们收不回款了还会找你们要不

那个少收的2万后面也不会有业务了对吧

那你们销售的时候 借:应收账款-甲 100dai:收入 应交税费合计金额100万

签订保理收款的时候 借:银行存款98 财务费用 dai:应收账款-100

是的,所以我不太知道怎么处理了

主要是我们跟甲方,我们是销售方,我们跟保理方,我们又是购买方

短期的话按照这个处理就可以

我们开给甲方的话,是包含了保理费用的,一共100

但是我们实际收到的。是98现金+2的发票

这样能通过保理方的发票,平掉我销售方的发票吗

还是只能计提坏账呢?

确认100的收入

不是应该是你们实际的收入确认收入的金额

不用计提坏账

那2万的保理费用该怎么处理呢?

不太懂,能麻烦老师整体讲一遍吗

你看老师给你写的分录,可以直接计入财务费用

整体的分录老师给你写出来了你看下

销售的时候 借:应收账款-甲 100 dai:收入 应交税费合计金额100万 签订保理收款的时候 借:银行存款98 财务费用 2 dai:应收账款-100

是这样吗?老师?这样写会计分录会不会有风险呢?

这么操作,是否违反了会计准则呢?

是这样

你们保理合同有说这2万半理公司给你们开具发票吗

说了的,他们开票给我们

只开两万还是?

只有两万的费用发票,直接按照老师给你说的会计处理是没问题的

1.100万发票是我方开给甲方的,我方是销售设计服务 2.98万现金是保理方开给我方的,2万保理融资费发票,是保理方开给我方的,我方为购买金融服务

这个保理方开给我们的2万,能冲抵我们开给甲方的那2万吗?

那个两万你们直接计入财务费用就好了

这个相当于抵押借款,那2万都差相当于利息

好的

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2023-08-29 18:07要快记不要会计

请问如何才能平账? 我方为设计单位,完成了设计服务,开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后,与我方,保理方签订了三方协议。在这之后,我方收到了保理方支付的98万现金,还有2万的保理费融资发票,现在要做会计分录,请问该如何处理会计分录,能够平账呢?同时有没有相关规定,或者会计准则呢?
会计宝
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andy老师2023-08-29 18:15

你们的业务实质是什么?
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会计宝

andy老师2023-08-29 18:15

是提供的设计服务收款还是什么?
会计宝

andy老师2023-08-29 18:16

那个保利融资应该是甲方的dai款吧

2023-08-29 18:23要快记不要会计

是提供设计服务,然后我们收款
会计宝

2023-08-29 18:24要快记不要会计

我们把自己收费的权利,转给保理方,他们支付给我们
会计宝
会计宝

andy老师2023-08-29 18:24

那保理的业务应该是他们付不了款签订的保理合同给你们支付款项吧

2023-08-29 18:24要快记不要会计

是的
会计宝

2023-08-29 18:25要快记不要会计

现在这种情况下,会计分录该怎么做啊
会计宝
会计宝

andy老师2023-08-29 18:25

我们把自己收费的权利,转给保理方,他们支付给我们:明白了,相当于后期保理方直接从甲那里收款
会计宝

andy老师2023-08-29 18:25

你们签的这个合同保理方有追索权吗?

2023-08-29 18:25要快记不要会计

是的,但是这样的话,会计分录该怎么做啊。
会计宝

2023-08-29 18:26要快记不要会计

无追索权
会计宝

2023-08-29 18:26要快记不要会计

买断
会计宝
会计宝

andy老师2023-08-29 18:26

就是后面他们收不回款了还会找你们要不
会计宝

andy老师2023-08-29 18:26

那个少收的2万后面也不会有业务了对吧
会计宝

andy老师2023-08-29 18:27

那你们销售的时候 借:应收账款-甲 100dai:收入 应交税费合计金额100万
会计宝

andy老师2023-08-29 18:27

签订保理收款的时候 借:银行存款98 财务费用 dai:应收账款-100

2023-08-29 18:27要快记不要会计

是的,所以我不太知道怎么处理了
会计宝

2023-08-29 18:28要快记不要会计

主要是我们跟甲方,我们是销售方,我们跟保理方,我们又是购买方
会计宝
会计宝

andy老师2023-08-29 18:28

短期的话按照这个处理就可以

2023-08-29 18:29要快记不要会计

我们开给甲方的话,是包含了保理费用的,一共100
会计宝

2023-08-29 18:29要快记不要会计

但是我们实际收到的。是98现金+2的发票
会计宝

2023-08-29 18:30要快记不要会计

这样能通过保理方的发票,平掉我销售方的发票吗
会计宝

2023-08-29 18:30要快记不要会计

还是只能计提坏账呢?
会计宝
会计宝

andy老师2023-08-29 18:30

确认100的收入
会计宝

andy老师2023-08-29 18:30

不是应该是你们实际的收入确认收入的金额
会计宝

andy老师2023-08-29 18:31

不用计提坏账

2023-08-29 18:32要快记不要会计

那2万的保理费用该怎么处理呢?
会计宝

2023-08-29 18:33要快记不要会计

不太懂,能麻烦老师整体讲一遍吗
会计宝
会计宝

andy老师2023-08-29 18:34

你看老师给你写的分录,可以直接计入财务费用
会计宝

andy老师2023-08-29 18:35

整体的分录老师给你写出来了你看下

2023-08-29 18:37要快记不要会计

销售的时候 借:应收账款-甲 100 dai:收入 应交税费合计金额100万 签订保理收款的时候 借:银行存款98 财务费用 2 dai:应收账款-100
会计宝

2023-08-29 18:38要快记不要会计

是这样吗?老师?这样写会计分录会不会有风险呢?
会计宝

2023-08-29 18:38要快记不要会计

这么操作,是否违反了会计准则呢?
会计宝
会计宝

andy老师2023-08-29 18:45

是这样
会计宝

andy老师2023-08-29 18:46

你们保理合同有说这2万半理公司给你们开具发票吗

2023-08-29 18:49要快记不要会计

说了的,他们开票给我们
会计宝
会计宝

andy老师2023-08-29 18:56

只开两万还是?
会计宝

andy老师2023-08-29 18:57

只有两万的费用发票,直接按照老师给你说的会计处理是没问题的

2023-08-29 19:01要快记不要会计

1.100万发票是我方开给甲方的,我方是销售设计服务 2.98万现金是保理方开给我方的,2万保理融资费发票,是保理方开给我方的,我方为购买金融服务
会计宝

2023-08-29 19:01要快记不要会计

这个保理方开给我们的2万,能冲抵我们开给甲方的那2万吗?
会计宝
会计宝

andy老师2023-08-29 19:06

那个两万你们直接计入财务费用就好了
会计宝

andy老师2023-08-29 19:06

这个相当于抵押借款,那2万都差相当于利息

2023-08-29 19:10要快记不要会计

好的
会计宝
andy老师

andy老师2023-08-29 19:11

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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