进项税额转出,分录,借方,主营业务成本,应交增值税,进项税,贷方,银行存款

进项税额转出的分录咋做[捂脸]，我开始的是借方：主营业务成本 应交增值税税—进项税额#其他行业#

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我银行存款实际金额比账面上银行存款金额少一万二，我觉得有两个月的两笔分录不对，总共是要付6万购买LED大屏的钱，分两次支付的，四月我公司付对方购买LED大屏48000，对方给开发票，我当时没做固定资产，做的是 借：预付账款 48000 贷：银行存款 48000 借：管理费用/办公费 42477.88 应交税费/应交增值税/进项税额 5522.12 贷：预付账款 48000 5月付对方12000，对方开票了 借：固定资产/LED大屏 52200 应交税费/应交增值税/进项税额 7800 贷：预付账款 60000 冲4月账 借：预付账款 贷方—48000 贷：管理费用/办公费 借方—48000#初级#

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

建筑业账务处理，我新接手了一家建筑企业，想问问他们账务处理的思路 他们是属于分包建筑行业，投标中了项目 就直接分包出去，每个月会确认一次工程进度款，借方：在建工程 应交税费 应交增值税 进项税 贷方：应付账款 （这是在没有取得发票都可以做增值税分录吗？）然后每次支付工程款的分录是 借方：预付账款 贷方：银行存款（那么我想请问下如果当正常收到对方发票应该做什么分录对冲掉呢？）#建筑工程#

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借，主营业务成本 借，应交税费，应交增值税-进账税额 贷，银行存款，这个分录的进项税额转出怎么做？#房地产#

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一笔劳务外包费用，入账时 借:应付账款-应付结算款-劳务款 130 借：应交税费-应交增值税-进项税额 30 贷：应付账款-应付老付费-劳务费 100 贷：应付账款-贷抵扣进项税 30 等到付款时，贷方银行存款130 借方用什么科目#建筑工程#

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2月份报销春节福利费 我做的凭证是借应付职工薪酬 福利 贷银行存款 。有进项税 进项税不能抵扣 。做进项税额转出分录 怎么做 。借方是应付职工薪酬福利 还是管理费用福利 贷进项税额转出#工业制造#

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一般纳税人公司，提供推广咨询服务。一般都是先收付款再开发票，麻烦看下下面的分录正确吗？ 公司收到推广费： 借：银行存款 贷：预收账款 开具专票时： 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 公司支付推广费时： 借：预付账款 贷：银行存款 公司收到推广费专票时： 借：主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：预付账款#商业#

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公司主要是做推广服务的，现在找的别的公司帮我们做推广，公对公转账，我们收到的推广费专票，这个费用是做到管理费用，还是主营业务成本呢？ 分录是这样的吗？ 借：主营业务成本/管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款#商业#

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购入的电线电缆可以直接通过借：主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税） 贷：银行存款 的分录做吗？#建筑工程#

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你好，例如我公司给对方公司开了10万专票，对方公司给我公司打款8万，会计做账借应收账款10万，贷主营业务收入和应交增值税销项税合计10万，借银行存款8万，贷应收账款8万。然后对方公司又给我公司开了3万的专票，去年会计已经入账借主营业务成本和应交税费增值税进项税合计3万，贷应收收账款借方-3万。 现在我公司应收账款为-1万元，相当于又多抵扣了进项税，对方公司不愿意开红字发票怎么办#出纳#

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一般纳税人，本月没有销项 只有进项税额39.61，我先报的税进项39.61都抵扣了。 我报完税再来做账，借方-应交税费-应交增值税-进项税额39.61 我就不知道没有销项的情况下要不要结账进项税，如果要怎样结转，分录怎么样？#建筑工程#

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我司支付一比合同违约金，会计分录是借营业外支出，贷银行存款，月财务报表都上报了，过了一个月后收到对方开具的能抵扣的增值税发票，那我此时抵扣后，该怎么做认证进项税额的凭证？原本我是借：应交税费/应交增值税/进项税额，贷：其他流动资产/待抵扣进项税额，现在违约金增值税咋办，原本认证分录如下图#其他行业#

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收到制作标书费的专票，分录应该是 借 主营业务成本 应交税费应交增值税进项税额 贷 应付账款 还是 借管理费用 应交税费应交增值税进项税额 贷 应付账款#出纳#

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老师，公司把一台复印机租赁给客户3年，客户现在不续租了，复印机也收回了但是也没什么销售价值了，之前做账分录：借，库存商品，应交税费-应交增值税-进项税额；贷：银行存款（这笔进项已抵扣），现在账务上要怎么做账？#出纳#

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工程公司，把活分包给别人干，比如付了95元，发票开过来100元。分录做，借，主营业务成本100，进项税3，贷，银行存款95，剩下的8元放哪里？#房地产#

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老师您好，我想问一下咨询类企业8月份支付了一笔咨询服务费5000，对方9月份开了专票。 8月份借:主营业务成本5000 贷:银行存款5000 9月份借应交税费应交增值税（进项税额）283.02 贷主营业务成本283.03 这样做对吗#服务业#

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一般纳税人购买财务软件年费1500元取得专票，借:管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款，分录对吗？#运输业#

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我们是租赁公司，租其他公司的车， 分录是这样做的吗?借 主营业务成本 借进项税 贷 银行存款，但是现在发票还没到（不知道有没有开），分录应该怎么做#其他行业#

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发烧已开，款项未收，借方应收账款贷方主营业务收入，收款的时候，对方一半银行存款一半承兑，分录就是借方银行存款，应收票据，贷方应收账款，承兑到期，借方银行存款贷方应收票据，以上分录是否正确#运输业#

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麻烦问一下小规模纳税人公司，主要向上游购买电线、机柜、电脑、监控等，给下游的公司售出/提供综合布线服务。 购入货物时借库存商品 贷应付账款，付款时借应付账款 贷银行存款，售出开票时借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。那请问这个货物使用了以后是不是应该在月底手动做一笔借主营业务成本 贷库存商品的分录，这就算是结转成本对不 ？如果是合适的，那请问主营业务成本的金额是不是就是我们购进这些东西花的钱，它需要什么附件#服务业#

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