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许老师
结转管理费用,借:本年利润 dai:管理费用 查看全部回复
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①确定固定资产记录是否完整,反映的内容是否正确;②确定固定资产的期末余额是否正确;③确定固定资产在会计报表上的披露是否恰当;④确定固定资产是否属于被审计单位所有。 查看全部回复
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席俊义
年检要求净资产还是注册资金,两者本身就是不等的 查看全部回复
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入固定资产 查看全部回复
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本月数填本月发生数,本年累计填包含本月在内的累计数 查看全部回复
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不用转到固定资产清理,收到红字发票的时候把之前的入账分录红冲,进项转出,计提的折旧等也红冲就好 查看全部回复
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把使用年限加长 查看全部回复
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Harry老师
你好,不能随意调平,要找出不平的原因,随意增加固定资产,那资产账实是否相符呢。 查看全部回复
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patience
BC 查看全部回复
2320
甘老师
公司解散了,公司的固定资产由清算组进行处理,一般是拍卖、变卖变现后,用于清偿公司的债务。 查看全部回复
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权益净利率=净利润/股东权益=(净利润/总资产)×(总资产/股东权益)= 资产净利率×权益乘数=(净利润/销售收入)×(销售收入/总资产)×(总资产/股东权益)=销售净利率×资产周转率×权益乘数(德邦分析法) 查看全部回复
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工程物资,在建工程 查看全部回复
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总额法,需要将递延收益按照折旧年限分摊到其他收益就可以 查看全部回复
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涉及增值税吗? 查看全部回复
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杨老师
股权转让收入-本金(原值)-合理费用 查看全部回复
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广宣费、业务招待费、福利费、职工教育经费、租赁费、劳保费、开办费等 查看全部回复
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在抵减企业所得税冲回就好 查看全部回复
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就是普通的重分类一下,让报表好看一点 查看全部回复
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高老师
企业会计准则:投资性房地产采用成本模式计量的建筑物的后续计量,适用《企业会计准则第4号——固定资产》。 查看全部回复
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同学你好,新的政府会计准则已经不需要通过资产基金核算了 查看全部回复
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发票的购买方写的是公司吗 查看全部回复
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资产总计 查看全部回复
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暂估入账,没有发票相关的折旧费用不能税前扣除,所得税汇算清缴需要调整 查看全部回复
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如果是公户银行流水,说明有业务,这些业务应该做帐 查看全部回复
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这种情况最好聘请会计师事务所、资产评估等专业机构。 查看全部回复
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资产净利率低说明投资大,见效慢,资产利用率低,存在资产闲置问题。 查看全部回复
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按发票金额入账 查看全部回复
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谭老师
你是从现在开始建帐吗? 查看全部回复
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建议确认收益 查看全部回复
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车购进来时有发票么 查看全部回复
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根据无形资产的用途,放管理费用/制造费用/研发支出/其他业务成本等 查看全部回复
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你这个图中土地使用权原值不为0啊 查看全部回复
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这个不能税前扣除 查看全部回复
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资产=负债+所有者权益,可以 查看全部回复
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可以调增其他流动负债或非流动负债 查看全部回复
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小小
你只是备发工资,并没有实际发 查看全部回复
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B公司按照评估价格入账。B公司将资产转让给个人,视同销售处理,依法缴纳增值税、附加税以及企业所得税等。转让金远低于评估价不合理,税务局会要求调整价格,按照同类材料和设备市场价值或公允价值评定 查看全部回复
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借:原材料 固定资产 dai:实收资本 查看全部回复
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购买不良资产,其实质是债权转让,购买时借:长期债权投资 dai:银行存款 查看全部回复
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你好,可以从以下角度展开分析:1、未遵从不相容职务相分离,未保持独立性,未执行直系亲属需避嫌的角度分析。天健会计所不应派直系亲属负责评估工作,且费用结算转账至直系亲属;2、不应直接利用中广信评估结果,需要甄别有关评估数据并加以分析,要安排恰当专家进行分析工作。 查看全部回复
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厚积薄发
转让股份的收益交税 查看全部回复
2635
第一:先找出企业所有的应纳税暂时性差异/可抵扣暂时性差异 查看全部回复
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意思是企业可以利用短期资产去投资(投资收益大于短期负债支付的利息),同时增加适度的短期负债来弥补短缺资金,但是要有一个衡量标准,不能导致财务还款风险加大。 查看全部回复
1898
国有资产有偿使用收入是指有偿转让国有资源 (资产)使用权而取得的收入;国有资本经营预算是指国有资本收益作出支出安排的收支预算。 查看全部回复
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B 查看全部回复
2670
夏老师
出具资产评估报告。应该把资产入账的A公司。转让到b公司,A和b之间重新签订转让协议。 查看全部回复
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使用时间较长的,像空调,办公桌茶桌入固定资产 查看全部回复
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会产生递延所得税资产和递延所得税负债是因为会计上和税法上口径不一致造成的差异,比如资产减值准备,你可以看账上那个资产发生了减值,然后看该资产的账面价值是多少 查看全部回复
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上面有填报要求么 查看全部回复
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我看一下 查看全部回复
4091
李伟老师
在建的时候通过在建工程科目核算,完工后转入固定资产借:固定资产dai:在建工程 查看全部回复
4017
Leaf
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3184
月报填的是当月末的科目余额数据 查看全部回复
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应交税费是属于负债,流动负债 查看全部回复
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先借后dai 查看全部回复
税收折旧是税法认可的折旧,资产计税依据为入账原值 查看全部回复
3388
曹老师CPA
使用部门主管资产的实物 查看全部回复
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总资产增长率越高,表明企业一定时期内资产经营规模扩张的速度越快。 查看全部回复
2199
2020年度应纳企业所得税=100*25%*20%+(250-100)*50%*20%=20(万元);2021年度应纳企业所得税=310*25%=77.5(万元) 查看全部回复
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观点一:企业合并属于“股权并购交易”(比如所谓的“换股”吸收合并) 查看全部回复
10% 查看全部回复
3426
按122+879.5-已出售的原值 查看全部回复
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应付帐款借方余额50万期末应调整到预付帐款 借预付帐款 dai应付帐款 预付帐款期末余额是80+50 查看全部回复
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资产=负债+所有者权益 查看全部回复
3730
4、填报按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值 查看全部回复
非限定性净资产相当于企业会计制度下的"实收资本"和"利润分配 查看全部回复
3839
财政部、国家税务总局关于企业改制上市资产评估增值企业所得税处理政策的通知(财税〔2015〕65号,以下简称《通知》) (1)符合条件的国有企业,其改制上市过程中发生资产评估增值可按以下规定处理:(一)国有企业改制上市过程中发生的资产评估增值,应缴纳的企业所得税可以不征收入库,作为国家投资直接转增该企业国有资本金(含资本公积,下同),但获得现金及其他非股权对价部分,应按规定缴纳企业所得税。资产评估增值是指按同一口径计算的评估减值冲抵评估增值后的余额。(二)国有企业100%控股(控制)的非公司制企业、单位,在改制为公司制企业环节发生的资产评估增值,应缴纳的企业所得税可以不征税入库,作为国家投资直接转增改制后公司制企业的国有资本金。(三)经确认的评估增值资产,可按评估价值入账并按有关规定计提折旧或摊销,在计算应纳税所得额时允许扣除。 查看全部回复
3418
1.收支表不等于利润表 查看全部回复
2491
申报前先税源采集 查看全部回复
3314
安叔老师
500减300是调整存货公允价值与账面价值的差额,乘60%是当年销售了60%,用800减去这部分,800是当年的利润 查看全部回复
3204
账面原值填评估后的,计税基础填评估前的,会计折旧填按评估后的价值提的折旧 ,税收折旧填按评估前的价值提的折旧 查看全部回复
3619
这个发票就开的不对 查看全部回复
2377
建议是本公司自己做一份资产验收单,供应商的验收单作为验收辅助参考材料 查看全部回复
2368
大宁老师
第4列“资产计税基础”:填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 查看全部回复
5791
电梯是房屋建筑物的附属设备,是要计入房屋建筑物的原值,建议不用调回固定资产 查看全部回复
2646
(1)借:投资性房地产—成本2100 dai:银行存款2100 查看全部回复
2399
第一,消费税是价内税,你算错了,应交消费税=9000/0.9×0.1=1000 查看全部回复
3289
我看不到你的数据,无法核对准确性,只要跟年报利润表的数一样就行 查看全部回复
3122
等一会儿哈 查看全部回复
2575
资产原值就是账面固定资产的入账价值,如果进项税抵扣的话是不含税金额,如果不抵扣进项税的话,原值就是购买价格 查看全部回复
3249
你年初数是不是没填呢 查看全部回复
3736
应收财政返还额度 查看全部回复
3693
本期计提企业所得税时抵减本期的企业所得税,借:所得税费用 dai:递延所得税资产 dai:应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
3052
存在疑问: 1.2020销售收入增长放缓,净利润增长率却不受影响,是否存在问题 2.2021销售收入增长,净利润增长率却大幅下降,是否不合理 查看全部回复
3855
一般资产盘点,首先由财务部或者资产管理部门把资产盘点表打出来然后让各个部门的人把资产盘点表按各部门的资产填好,上交到财务部或者资产管理部 查看全部回复
2598
借:以前年度损益调整 dai:累计折旧 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
2224
帐目上累计折旧或累计摊销期末余额 查看全部回复
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政府会计固定资产的报废分录 1、处置固定资产,清理账面金额时: 借:待处理财产损溢 ? ? ? ? 固定资产累计折旧: ? ? ? dai:固定资产 2、确认以处置方式处理时: 借:资产处置费用 ? ? ? ?dai:待处理财产损溢 3、收到处置收入时: 借:银行存款 ? ? ? ?dai:待处理财产损溢 4、支付处置费用时: 借:待处理财产损溢 ? ? ? ? dai:银行存款 5、确认后计提上缴时: 借:待处理财产损溢 ? ? ? ? dai:应缴财政款 6、上缴财政时: 借:应缴财政款 ? ? ? ? dai:银行存款 查看全部回复
6678
红字冲了 查看全部回复
3533
年报的资产负债表是对的,是吧 查看全部回复
5854
放其他流动资产 查看全部回复
2949
发票现在还没有开吗? 查看全部回复
6448
没有发工资吗? 查看全部回复
7549
属于 查看全部回复
1、A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表(简表) 注:汇总数系统会自动生成,这里就不再单独体现。 采用备抵法核算坏账,在发生坏账损失时是冲减了坏账准备并没有影响当期损益,所以资产损失的账载金额是填0。 根据《企业所得税法》第八条规定,企业实际发生坏账损失,准予在计算应纳税所得额时扣除。另外根据国家税务总局公告2018年第15号规定,企业向税务机关申报扣除资产损失,仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。 2、A105000纳税调整项目明细表(简表) 依据《企业所得税法》及其实施条例规定,未经核定的准备金支出,是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出。在在计算应纳税所得额时,计提的坏账准备金不得扣除。 注:汇总数系统会自动生成,这里就不再单独体现。 填完上述A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表后,相关数据系统会自动带入到A105000 纳税调整项目明细表“三、资产类调整项目”中,进而参与A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)的计算。 查看全部回复
4096
丁老师CPA
涉及损益的通过以前年度损益调整来做账 查看全部回复
2923
tammy老师
税法规定可以扣除的金额 查看全部回复
5285
机器设备大多都是单位价值比较高的。而生产经营的工具器具,单位价值较低 查看全部回复
7418
低于成本是否是市场公允价值,如果是公允价值就不需要写 查看全部回复
2978
按结算报告暂估,等发票回来再调整 查看全部回复
3117
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