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曹老师CPA
不用,你这个不涉及调整,作为征税收入就行了 查看全部回复
7232
andy老师
你们是小企业准则还是企业会计准则 查看全部回复
946
王苗苗老师
23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛?如果是属于23年的成本发票,涉及到跨年调整,看公司采用的什么会计制度,需要先把暂估的冲销掉然后再根据取得的发票重新入账 查看全部回复
1314
李伟老师
看你的账务怎么处理 查看全部回复
1071
如果汇算清缴后需要退税的话,可以申请退税的 查看全部回复
2922
22年的汇算调整后需要补税的,单独补缴22年的所得税 查看全部回复
2215
patience
借 非限定性净资产 dai 应交税金-应交所得税,借 应交税金-应交所得税 dai 银行存款 查看全部回复
2361
wam
分公司成立当年是不就地预缴,全部由总公司注册地缴纳 查看全部回复
2976
甘老师
因为做了利润分配的调整 查看全部回复
3990
燕子老师
同学你好,1、实务操作中所得税一般都是按季预缴然后年度汇算清缴,按季预缴的计提的所得税就是当季申报利润表上的利润总额*你单位所适用的所得税税率,这个季度计提和你预交的金额都是一致的 2、所得税汇算清缴因为涉及到调增项目,所以导致年度所得税和你四个季度计提的合计数肯定会有差异的,这个时候就要根据你汇算清缴的所得税比较,然后多退少补 查看全部回复
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现在更正申报或者补申报 查看全部回复
2895
许老师
汇算清缴缴纳的是上一年的,不统计在今年的预缴金额里面 查看全部回复
3789
清岚
是的,第四季度的企业所得税申报一般是在次年1月份申报缴款,银行回单通常在次年1月份 查看全部回复
2963
一样亲 查看全部回复
2916
这个按国家政策走,国家政策里没有的话就只能缴纳,有疑问的话咨询一下税局 查看全部回复
2649
1.如果执行的是企业会计准则,那么就要: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费—应交企业所得税 借:应交税费—应交企业所得税 dai:银行存款 2.如果执行的是小企业会计准则,那么不需要追溯,直接计入当期损益即可。 查看全部回复
3010
木言
季度缴纳所得税和汇算清缴没有关系,汇算清缴是汇算上一年度的 查看全部回复
3365
谭老师
你3月补计提去年的所得税,4月份再缴,是这个意思吗? 查看全部回复
3360
大宁老师
工资薪金哪里填实际发放的工资 查看全部回复
4116
综合所得没有工资薪金,没有稿酬和特许权使用费,只有劳务报酬嘛 查看全部回复
6290
忘计提实际有交吗 查看全部回复
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Annina老师
如果之前年份有亏损的,可以弥补 查看全部回复
3253
高老师
如果执行小企业会计准则,计提计入当期损益 借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
3776
要调整 查看全部回复
4013
这个是政府给补助的吗?还是什么款? 查看全部回复
4535
哈哈老师
如果符合小微条件就按照小微企业所得税税率计提所得税 查看全部回复
4255
4655
归老师
为啥要调账? 查看全部回复
6270
不是 审计报告只是根据准则来做的 如果准则和税收有差异的需要调整的 查看全部回复
5694
悠悠老师
去年工资应在去年计提。在今年计提影响当年所得税。现还是2020年汇算清缴期。可通过以前年度损溢调整科目核算。 查看全部回复
6525
您好,2019年的企业所得税金额是多少 查看全部回复
13005
您好,调整的成本和费用是做错账了,还是漏记或者多记了 查看全部回复
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收入成本费用之类的正常填,已经交的个税填到已缴税额栏就行 查看全部回复
289
减免税总额的数据是看税务所属期 查看全部回复
1353
杨老师.
是的 查看全部回复
1117
夏老师
借应交税费一应交所得税 dai银行存款 借以前年度损益调整一所得税 dai应交税费一应交所得税 借利润分配一未分配利润 dai以前年度损益调整一所得税 查看全部回复
1309
1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可 查看全部回复
1304
更正后点提交,看有没有出现缴纳税款的界面 查看全部回复
505
李可可
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
863
注销时,资本公积不用做处理,不需要交所得税 查看全部回复
1375
可以,没有影响 查看全部回复
1049
汇算清缴需要调整吗?如果是属于汇算当期的收入成本,是需要纳税调整 查看全部回复
1262
计提工资,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1118
安叔老师
可以的 查看全部回复
1358
可以在电子税务局里查询 查看全部回复
1241
借:应付账款-暂估 dai:应付账款 查看全部回复
1382
夏东
不算。22年已做计提,成本就在22年。 查看全部回复
947
工资表只体现 3 月工资 查看全部回复
633
打印完税证明一般不影响汇算清缴 查看全部回复
1683
小企业 金额不大的话可以直接做 借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1389
对,包括在内 查看全部回复
1160
是的亲 查看全部回复
1311
汇算清缴所得税是根据公司实际情况做汇算的 查看全部回复
961
易老师
也不能说挂错了,你问问是不是社保是法人自己的钱去交的 查看全部回复
2026
意思是注册资金是80万,实际出资了100万 查看全部回复
1229
秦枫老师
有的 查看全部回复
718
同学你好,可以和税管员沟通签放弃退税的声明 查看全部回复
1289
tammy老师
是补计提了所得税吗?是不是用了未分配利润科目? 查看全部回复
914
在哪张表上填写本年度已经缴纳的所得税费用呢?在主表体现,如果有季度预缴的税费的话,系统一般会自动跳出来 查看全部回复
1663
计提,是根据会计制度的相关规定来计提的,而且计提时可以把工资根据用途入到相应的科目 查看全部回复
1402
这种情况需要按分配比例交税吗,需要 查看全部回复
1238
杨英芝老师
借:管理费用 负数 借:其他应收款-总公司 查看全部回复
1306
根据你们账上的计提金额申报 查看全部回复
2222
借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
2071
公司有销售收入么 查看全部回复
1400
你是要补交税费啊,不是退税 查看全部回复
1994
云峰老师
你好同学,补交进来的,计入其他应付款,缴纳后冲减掉 查看全部回复
1108
账上是计提了么 查看全部回复
1331
后期会发放么 查看全部回复
1755
杨老师
合规的办法没有,预提一部分成本费用,4月冲回,这样不合规,有税务风险,平台不做建议 查看全部回复
1950
通过应付职工薪酬来核算 查看全部回复
899
税务师晓雨
你们之前是怎么记账的呢/ 查看全部回复
1140
1、计提税款时 借:利润分配-未分配利润 dai:应交税费-应交企业所得税 2、补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1541
现在个税是累计预扣预缴的 查看全部回复
1460
采用小企业会计准则,可以采用未来适用法,计提,借 所得税费用 dai应交税费——应交个人所得税, 缴纳个人经营所得税 借:应交税费——应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1378
您好,不需要缴纳增值税 查看全部回复
1729
西贝老师
同学你好,分录我写一下稍后回复你哦 查看全部回复
1718
注销分公司,总公司要取消分公司信息 查看全部回复
1775
你们的税率是依托总公司来享受的,总公司可以享受六税两费,你们也可以享受,总功率的税率25%,你们也是按25% 查看全部回复
2157
意思是只计提了工资没计提社保么 查看全部回复
1291
24年2月发放,24年3月申报缴纳个税 查看全部回复
1051
是要入账么 查看全部回复
1282
涉及以前年度的费用未入账,可以补记入账,可以更正申报的 查看全部回复
1374
请问具体问题是什么 查看全部回复
849
是自然人股东么 查看全部回复
1236
可以扣除100万 查看全部回复
1790
《减免所得税优惠明细表》填写本年度享受减免所得税(包括小型微利企业、高新技术企业、民族自治地方企业、其他专项优惠等)的项目和金额。 查看全部回复
1211
正常的 查看全部回复
1385
补缴是补缴的22年的,所以不应该计提所得税费用,应该做以前年度损益调整 查看全部回复
1721
汇算清缴的时候不需要补税,纳税调整过后年应纳税所得额是19+5=24万,弥补了22年亏损21万,已经预缴了2千左右的所得税,所以不需要补税,到时得申请退税。 查看全部回复
2015
这3个人的只能在12月的工资表里面冲掉 查看全部回复
1563
公司需要给员工申报工资的个税 查看全部回复
1285
总金额是多少 查看全部回复
3025
他不是独生子女是吧 查看全部回复
1765
法人综合所得有多少 查看全部回复
2725
原则上是需要计提的,但是实际工作中不计提直接进费用也没有什么问题 查看全部回复
1975
11月的工资是在11月正常计提,借 管理费用-工资等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1769
可以,社保不能重复缴纳 查看全部回复
1696
可以 查看全部回复
1822
同学你好,是的,成本没有发票的话,所得税汇算是成本这部分就要调减,所得税就要调增 查看全部回复
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